企业每个季度末计提企业所得税，如果是在期间损益结转前根据利润表的本年利润累计数*相应税率来计提，那这个计提分录做完后再结转期间损益，最后记账再出利润表，这个利润表的本来累计数不是还得再减去企业所得税，那这最后申报的时候应缴纳的企业所得税还是跟计提的不一样啊？不知道描述的够不够清楚，有没有老师能详细解释一下

您好，不一样没问题，汇算清缴调整即可

2022-10-20

不建议这样操作。正常应在季度末根据当季利润情况计提企业所得税，分录为 “借：所得税费用，贷：应交税费 - 应交企业所得税”，然后结转损益。按正确流程操作能保证财务数据连贯性和准确性，也符合会计核算规范。申报企业所得税就依据账上计提后的数据来填写。

2024-11-18

你好的会计分录是对的

2025-01-11

你遗忘计提企业所得税后，通常可按以下步骤进行处理。首先，需要根据企业的应纳税所得额计算出应缴纳的企业所得税金额，然后编制计提所得税的分录：借：所得税费用贷：应交税费 - 应交企业所得税。接着，将计提的所得税费用结转到本年利润：借：本年利润贷：所得税费用。之后进行过账操作，使上述分录生效并更新账户余额。再根据本年利润账户的余额情况，将本年利润结转至利润分配 - 未分配利润科目：如果本年利润为贷方余额（盈利），则借：本年利润贷：利润分配 - 未分配利润；如果本年利润为借方余额（亏损），则做相反分录。最后再过账，并根据需要进行结转损益等其他结账操作，之后便可生成财务报表。

2025-01-11

借本年利润贷所得税费用，这个就是结转损益的时候做，和你结转主营业务收入，主营业务成本一块做就可以的，不用单独做。

2022-11-03