老师又给问题我们去年给客户来了一账8800的发票，账上还有900是今年付款的没有开发票，客户让我们开7900的红字发票。这个账怎么做平

这样一来账上就显示那个应收账款是-8800但是我的年初余额是平的，这样我现在就是应收账款是负数这样对吗

老师还在吗

对的是的，是正确的。

那这个就一直挂着吗，然后我们又退给他们6928这个6928是怎么做账呢，

你好，你去年的时候开了发票，是做到了应收账款吗？如果是的话，现在红冲了7900之后，你的应收账款在借方余额是900。然后今年收到了900的钱，不就正好没有余额。

不是这个8800去年已经全部收到钱了。然后发票也全部在去年开掉了。所以今年年初余额是平的。然后今年订了一台货900发票没有开，这次他们要把8800的货退给我们，然后他们就直接让我们开了一张7900销项负数发票。我分录一做后现在就是应收账款负的8800

开了负数发票需要退钱 业务取消了吗

业务取消了，然后退了6928

借应收账款6928贷银行存款。

那就是账上的那个应收账款余额负数1872只能一直这么挂着了吗。这个发票也不会开给他们了

钱也不退了吗？如果是的话，借应收账款贷营业。

借应收账款贷营业外收入。

1872是不会退的，就退了6928