演示账套

核定征收改为查账征收怎么建账呢，要求补齐22年三季度账。。只有应收账款，没有固定资产没有成本费用票，我该怎么入手

2022-09-30 16:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-09-30 16:35

你好同学，咱如果说只有应收账款，也就是说借应收账款贷主营业务收入，贷应交税费。嗯，然后没有别地的话，你如果没有成本费用的话，可以先暂估，借主营业务成本贷应付账款暂估，但是抓紧时间要准备一些相关的成本发票和费用发票，来做到账里面冲减这个暂估。

快账用户1620 追问 2022-09-30 16:43

现在是中途要怎么建账？？？应收是以前已经开过票的

齐红老师解答 2022-09-30 16:48

你好，要求我们三季度来做的话，咱们的期初数据就是零，把三季度的收入、成本、费用相应的单据做到账务里面就可以。这个应收是不能牵扯以前的，因为以前的话核定咱就是走核定了，就不要再做到现在的凭证里了，而且这个专管员要求的也是我们三季度开始做的。以前年度的就不用考虑了，而且没有成本费用的部分，咱可以先暂估成本就行。

快账用户1620 追问 2022-09-30 16:59

那以前的应收年底收回来进入对公账户没有影响吗？然后老板今天说下个月要转200万到个人账户也没有相关的合同票据

齐红老师解答 2022-09-30 17:02

你好，如果说转进来的钱，咱们在做凭证的话，相当于又要增加了收入了，那咱太不合适了。所以那个就不要体现在外帐上了，老板这样无缘无故地往外转钱的话倒是可以的，为什么可以呢？因为本身个体工商户的话，它就不具备法人资格，所以老板往外取的钱都是税后的钱，他可以直接转出去的。