演示账套

Q

老师，科目余额中应交税费-应交增值税-进项税额、销项税额、已交税金、转出未交增值税、待认证进项税，合计后得出借方数，是否在填列报表时重分类至其他流动资产？

2022-10-01 16:57

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-01 16:59

您好，这个是需要的，需要

快账用户9407 追问 2022-10-01 17:03

老师，为什么增值税纳税申报表的期末留底税额与科目余额表应交增值税的余额不一致

齐红老师解答 2022-10-01 17:03

差得多不多啊这个

快账用户9407 追问 2022-10-01 17:07

差异额正好是增值税纳税申报表即征即退项目本月填报数

齐红老师解答 2022-10-01 17:13

那没事，这个是不影响的

快账用户9407 追问 2022-10-01 17:14

那我重分类还是按照科目余额表的余额来重分类吧？

齐红老师解答 2022-10-01 17:17

对的，按照余额就可以

快账用户9407 追问 2022-10-01 17:18

老师，即征即退项目的销项税怎么做分录？

齐红老师解答 2022-10-01 17:22

即征即退？怎么会是销项税呢

快账用户9407 追问 2022-10-01 17:25

这栏销项没有抵进项，应纳税额就是销项税额了

齐红老师解答 2022-10-01 17:27

你的意思是不是超过3%退回来那部分？

快账用户9407 追问 2022-10-01 17:29

是的老师

齐红老师解答 2022-10-01 17:30

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