老师，科目余额中应交税费-应交增值税-进项税额、销项税额、已交税金、转出未交增值税、待认证进项税，合计后得出借方数，是否在填列报表时重分类至其他流动资产？
您好，这个是需要的，需要
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月末结账 本月销项100万 进项在待认证科目中有170万。月底认证了105万进项。做了分录 借应交税费-应交增值税-进项税 105万 贷应交税-应交增值税-待认证进项税105万 看余额表应交税费借方余额还有70万。是否还要做什么分录？
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老师，科目余额中应交税费-应交增值税-进项税额、销项税额、已交税金、转出未交增值税、待认证进项税，合计后得出借方数，是否在填列报表时重分类至其他流动资产？
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老师，请问一下购入商品 能不能借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款 然后认证了，借：应交税费应交增值税进项税额贷 ：应交税费-待认证进项税额 然后做借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 转出未交增值税看看在借方还是贷方。这样做有错嘛
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我司是既有简易计税又有一般计税的物业出租公司，2类会计科目是不是都要用？即 开5％的，应交税费-简易计税； 开9%的，有进项时：应交税费-待认证进项税；开票时，应交增值税-销项税额；支付上月增值税，借 未交增值税；进项发票认证，借 应交增值税-进项税， 贷 待认证进项税；转出未交增值税，借 应交增值税-转出未交增值税 贷 未交增值税
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根据财会（2016）22号文:财务报表相关项目列示“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。 这里没有明确标示包括预缴的增值税需要重分类，请问房地产企业月末应交税费-预交增值税有借方余额需要重分类到资产吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，为什么增值税纳税申报表的期末留底税额与科目余额表应交增值税的余额不一致
差得多不多啊这个
差异额正好是增值税纳税申报表即征即退项目本月填报数
那没事，这个是不影响的
那我重分类还是按照科目余额表的余额来重分类吧？
对的，按照余额就可以
老师，即征即退项目的销项税怎么做分录？
即征即退？怎么会是销项税呢
这栏销项没有抵进项，应纳税额就是销项税额了
你的意思是不是超过3%退回来那部分？
是的老师
借 银行存款 贷其他收益