某企业2x18年“递延所得税资产”年初余额为0，“递延所得税负债”年初余额为0。本年度持有的成本为60万元的其他权益工具投资年末公允价值为40万元；本年资产负债表中“存货”项目的报告价值为70万元，当年计提存货跌价准备10万元；税前会计利润为90万元。所得税税率为25％。其他资料略。 要求：根据上述资料，计算如下项目（金额单位：万元）： （1）2x18年应交所得税； （2）2x18年年末可抵扣暂时性差异； （3）2x18年资产负债表中“递延所得税资产”项目的“期末数”； （4）2x18年度利润表中的“净利润”。

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• 老师，开会吃的餐费分录怎么做？

• @朴老师，10月1日以后不能使用纸质货车发票，只能使用电子的话，是只针对铁路的纸质发票么，机票的还是以纸质的为准是么？还有船票？

• 老师，请问公司把旧车卖了，票需要开给对方吗？是公司开给公司，还是车管所开具？

• 老师好，公司新用一个连网系统，销售方提供三年服务，第一年支付服务费1万，第二年和第三年分别支付700元！我想问下，我整笔服务费做到待 摊费用，分3年摊销可以？

• 老师：社保缴费基数高于缴费工资是合理的吗？

• 房东给垃圾清运垫付的垃圾清运费 转给房东 可以报工资么。还是这个账怎么处理

• 我们给别人付的垃圾清运费用 是必须取得运输服务发票才能付款吗 在个税系统报工资可以吗

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• 老师，您好，我公司申请了多个软著产品，后续准备申请高新，应该是明年的事情了，目前我想问下会计做账把已经取得的软著当成无形资产去摊销吗，摊销的时间和摊销年限及价值是怎么确定呢，以后如果想作为无形资产完成实缴的话，该怎么操作呢