某企业2×18年“递延所得税资产”年初余额为0,“递延所得税负债”年初余额为0。本年度持有的成本为60万元的其他权益工具投资年末公允价值为40万元;本年资产负债表中“存货”项目的报告价值为70万元,当年计提存货跌价准备10万元;税前会计利润为90万元。所得税税率为25%。其他资料略。要求:根据上述资料,计算如下项目(金额单位:万元):(1)2×18年应交所得税;(2)2×18年年末可抵扣暂时性差异；(3)2×18年资产负债表中“递延所得税资产”项目的“期末数”;(4)2×18年度利润表中的“净利润”。

你好，学员，题目不完整的

2022-10-26

你好，学员，题目不完整的

2022-10-26

（1）2x18年应交所得税=(90+10)*25%=25 （2）2x18年年末可抵扣暂时性差异=10+20=30 （3）2x18年资产负债表中“递延所得税资产”项目的“期末数”=30*25%=7.5 （4）2x18年度利润表中的“净利润”=90-25-10*0.25

2022-10-03

同学您好， 1、当年应交所得税=（90%2B10）*25%=25（万元） 2、其他权益工具账面价值=40，计税基础=60，产生可抵扣暂时性差异=60-40=20（万元）存货账面价值=70-10=60，计税基础=70，产生可抵扣暂时性差异=70-60=10（万元）当年年末可抵扣暂时性差异=20%2B10=30（万元） 3、递延所得税资产”项目的“期末数=30*25%=7.5（万元） 4、当年利润表中的“净利润=90-25=65（万元）

2021-10-12

同学您好， 1、2×20年应交所得税=（90%2B20%2B10）*25%=30（万元） 2、其他权益工具账面价值=40，计税基础=60，产生可抵扣暂时性差异=60-40=20（万元）存货账面价值=70-10=60，计税基础=70，产生可抵扣暂时性差异=70-60=10 2×20年年末可抵扣暂时性差异=20%2B10=30 3、递延所得税资产”项目的“期末数=30*0.25=7.5（万元） 4、2×20年利润表中的“净利润=90-30=60（万元）

2021-10-11