您好:应该缴纳的增值税=(220%2B400%2B100%2B120)/1.06*6%%2B60/1.13*13%。
)A市某酒店(一般纳税人)5月发生以下业务: (1)酒店的住宿服务收入为1060万元,餐厅饮食收入为848万元,内部超市的商品销售收入为113万元,内部保龄球馆的娱乐收入为106万元,均开具了增值税普通发票。 (2)采购酒店用品,取得的增值税专用发票上注明的价格为200万元。 (3)餐厅从农民手里采购了农产品等原料,成本 为90万元。 (4)支付电梯等设备的维修保养费用,取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为21.2万元。 (5)支付宽带费用,取得增值税专用发票上注明的价税合计额为6.54万元。 (6)支付了焦点物业管理公司的物业费,取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为31.8万元。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算该酒店当期增值税销项税额; (4分) (2)计算该酒店当期可以抵扣的进项税额;(5分) (3)计算该酒店当期应缴纳的增值税。(1分)
东方水城成立于2008年6月6日,是某市一家专门经营桑拿、游泳,歌厅游戏,游艺的私营娱乐企业。2020年2月,该企业向当地主管税务机关报送了2019年企业所得税年度纳税申报表等相关纳税资料。企业2019年全年财务收支及纳税资料如下。 (1)取得门票收入150万元,会员卡费收入100万元,点歌费收入50万元,提供小食品收入30万元,烟酒饮料收入70万元。(2)成本费用220万元。(3)期间费用108.5万元,其中以经营租赁方式租入的固定资产折旧2万元,利息支出40万元(金融机构同期同类贷款利息为25万元);为答谢单位客户免费发出门票,价值5万元,未计收入,而与之对应的成本费用2万元已列支。 (4)税金及附加71.5万元,其中增值税65万元(150+50+100)×20%+(30+70)×5%,城市维护建设税4.55万元(65×7%),教育费附加1.95万元(65×3%).根据上述资料,企业计算的应纳税所得额为0(150+100+50+30+70-220-108.5-71.5)最后企业进行零纳税申报。东方水城在税款计算上有什么问题请给予指出,并计算2019年实际应纳企业所得税税额。
A市某酒店(一般纳税人)5月发生以下业务: (1)酒店的住宿服务收入为1060万元,餐厅饮食收入为848万元,内部超市的商品销售收入为113万元,内部保龄球馆的娱乐收入为106万元,均开具了增值税普通发票。 (2)采购酒店用品,取得的增值税专用发票上注明的价格为200万元。 (3)餐厅从农民手里采购了农产品等原料,成本 为90万元。 (4)支付电梯等设备的维修保养费用,取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为21.2万元。 (5)支付宽带费用,取得增值税专用发票上注明的价税合计额为6.54万元。 (6)支付了焦点物业管理公司的物业费,取得的增值税专用发票上注明的价税合计额为31.8万元。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)计算该酒店当期增值税销项税额; (4分) (2)计算该酒店当期可以抵扣的进项税额;(5分) (3)计算该酒店当期应缴纳的增值税。(1分)
某大型综合娱乐中心(一般纳税人)2022年2月发生业务如下∶(1)取得店堂点餐含税收入600000元,含销售瓶装啤酒1吨收入24000元、用自有设备现酿啤酒0.2吨收入5000元。(2)KTV包房取得含税收入200000元,含观看通宵电影包房收入80000元、零食收入40000元、瓶装啤酒1吨收入30000元。(3)取得外卖餐饮含税收入120000元,含销售听装啤酒0.2吨收入8000元。(4)当月外购食材300000元,其中部分取得增值税专用发票,注明不含税价款120000元。(其他相关资料∶外购食材均适用13%的增值税税率;啤酒的消费税税率为250元/吨)要求∶根据上述资料,按照下列序号回答问题,如需计算,需计算出合计数。(1)计算业务(1)的销项税额。(2)计算业务(2)的销项税额。(3)计算业务(3)的销项税额。(4)判断娱乐中心是否缴纳消费税?并说明理由。如需缴纳,请计算应纳消费税额。(5)计算娱乐中心当月应缴纳的增值税。
5月1日,某娱乐公司开业,其经营范围包括娱乐、餐饮及其他服务,当年的收 人情况如下:(1)门票收人220万元,歌舞厅收入400万元,游戏厅收入100万元。 (2)保龄球馆自7月1日开馆,截至当年底取得收人120万元。(3)非独立核算的小卖部销售收人60万元。 (说明:该娱乐公司为一般计税方法纳税人,上述收人均开具增值税普通发票。)试根据上述资料,计算该娱乐公司应缴纳的增值税。 娱乐税按6%
老师,标有现金字样的银行本票才能挂失止付,没有标现金字样不给挂失止付的话,别人捡到拿到银行转账,不是也能把钱转走吗?我的理解不对吗
张某为中国居民,2021年全年取得任职公司支付工资,薪金收入250000元(已代扣代缴'三险一金')。2021年6月,张某承接甲国一项咨询业务,取得收入折合人民币50000元,已按甲国税法缴纳个人所得税11000元;另在该国取得利息收入1000元,已按甲国税法缴纳个人所得税150元。2021年9月,张某的一本专著在乙国出版,取得稿酬折合人民币60000元,已按乙国税法缴纳个人所得税3000元。张某2021年每月享受的专项附加扣除金额2500元,请根据现行税法规定,计算张某2021年应缴纳个人所得税款。问:1,张某甲国收入计入综合所得的收入()元,乙国收入计入综合所得的收入(),张某综合所得境内外收入额(),张某综合所得应纳税额为()元。2,张某甲国综合所得抵免限额为()元,利息所得抵免限额为(第6空)元。张某甲国的抵免限额为()元,在甲国已纳税额可抵免金额()。3,张某乙国综合所得抵免限额为()元,可抵免金额()
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
老师确定吗
您好,您的疑问是什么?
那个小卖部不应该也是6%
销售货物的税率是13%,不是6%。