演示账套

老师，我们从厂家进货净水器滤芯，运输途中破损返回厂家，厂家赔付44元开出收据给我们，这赔付款直接进入往来款，留作以后进货用了，我这边怎么账务处理？

2022-10-05 10:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-05 10:35

借预付账款对方企业贷营业外收入

快账用户2837 追问 2022-10-05 10:37

那库里没有这两个型号滤芯了

快账用户2837 追问 2022-10-05 10:38

我直接做退货处理行不，只是没有对方给开来的退货发票

齐红老师解答 2022-10-05 10:44

那需要开负数发票的价格就是44嘛，原价就是这些吗？如果是的话，需要开负数发票要比你的库存会多。

借预付账款对方企业贷营业外收入

2022-10-05

做退货处理就是了哈

2022-09-13

您好！跟正数发票开在了一起，你入账的时候，要按减去负数部分入账

2022-05-27

步骤1：收到发货平台的账号上多出可用的30万返利时由于这30万是作为预付款的增加，因此贵公司应将其记入“预付账款”科目。同时，由于这30万是厂家给予的返利，可以将其视为一种“商业折扣”，记入“财务费用”科目。账务处理如下：借：预付账款 300,000 贷：财务费用——商业折扣 300,000 步骤2：收到厂家票折的发票时当收到发票时，应将发票金额与预付账款之间的差额记入相关科目。如果发票金额大于预付账款，则差额为应支付给厂家的款项；如果发票金额小于预付账款，则差额为厂家应退还给贵公司的款项。假设发票金额为F，账务处理如下： 1.如果 F > 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000应付账款 F - 300,000 2.如果 F < 300,000，则：借：库存商品/原材料等 F贷：预付账款 300,000财务费用 300,000 - F

2024-01-15

同学你好这个开发票开折扣发票不可以吗

2022-05-27