老师你好，我们和买方在9月签订了合同，我们给买方发票开具了，但是货未发出，我该怎么做账

您好，货物没有发出相当于你先开票了？

是的，公司要求的，为了让对方快点打款

那你就需要做一笔  借 应收账款  贷 合同负债了

老师我有点想不通，为什么我们的负债增加了呢

而且合同负债在报表中怎么提现呢

是这样的 等发货你们还要做  借 合同负债  贷 主营业务收入的

我们是三季度产生的开票，估计发货在四季度了，因为我们疫情，如果我3季度做借应收贷合同负债，那我3季度的财务报表怎么办呢，合同负债怎么提现呢