货物进项发票留底，不小心点了退税，银行已收到退税款，退税的这笔货物成本已结转，账务上具体做那几笔会计处理分录，分录怎么写
您好，借银行存款，借应交税费-未交增值税（红字）
-
Q
某外贸公司一张订单业务发生如下财务事项:赊销采购货物35100元，购进货物所发生的费用800元，到期付款;cif东京7000美元，销售佣金3%，海运费320美元，按发票110%投保，费率0.68%，销售结算方式为0A60天，并到期收汇(美元兑人民币汇率按1:6.5换算);退税率16%。请编制如下业务环节的会计分录:一、国内货物采购业务的帐务处理:购进货物验收入库，到期支付货款费用二、自营出口货物的会计核算:货物出运做销售，收汇后支付运保佣三、出口货物退(免)税的帐务处理:单据齐全后，配比结转成本、并做出口退税账务处理，当月末收到出口退税。
-
Q
（7）18日，购入原材料50吨，每吨不含税价格2500元，材料已入库，收到的增值税专用发票注明金额125000元，税额16250元，货款未付。（8）25日，15日销售的产品发生部分退货，含税的销货款56500元，收到购买方转来的进货退出证明单，开具红字专用发票，转账支付退货款。（9）本月出口销售产品折合人民币1000000元，产品已发出，款已收到，该产品适用退税率11%。要求:（1）计算该企业本月应纳或应退增值税额（2）对上述业务逐笔进行会计处理，并进行期末增值税结转处理
-
Q
货物进项发票留底，不小心点了退税，银行已收到退税款，退税的这笔货物成本已结转，账务上具体做那几笔会计处理分录，分录怎么写
-
Q
6）12月18日，乙企业要求退回本年11月20日购买的10件A产品。该产品销售单价为2000元，单位销售成本为1000元，其销售收入20000元已确认入账，价款尚未收取。经查明退货原因系发货错误，同意乙企业退货，并办理退货手续和开具红字增值税专用发票。甲公司收到退回的货物。（7）12月20日，收到外单位租用本公司办公用房下一年度租金100000元，款项已收存银行。请问以上业务的会计分录和具体金额怎么做？如果条件不够，可以只写会计分录
-
Q
老师你好，增值税收到的发票，是不是还没抵扣的都可以做到待认证进项税额科目？我公司付了一笔物流费700，因为第一次汇款账号有误，所以银行退回了，第二次汇成功，公司收到对方开具的增值税发票，那我这个怎么做会计分录？银行回单三张（汇款两张，退回一张）加一张增值税发票？请老师帮我写一下具体分录谢谢
热门问答 更多>
-
您好，老师，请问外籍人员回国的机票费费用入在哪里呢？卸任中国职务，回其他国家
-
广告制作费税率是0是不是不能用的呀
-
支付短期借款利息，应计入什么财务费用下的什么明细科目？
-
老师，我想咨询一下，公司股东分红，需要交税么？
-
年终奖和工资是分开核算 个人所得税吗
-
劳务人员发生的车票钱可以在税前扣除吗？
-
老师 ，我收到房租发票38万是2年的，但是对方没有票，说要想要发票就得在给6％税点，可老板不愿意给。 1.我想知道 对方为什么非要6个点是因为他代开发票就得6个税点吗？ 2.分录实际操作是怎么做的呢？
-
应付账款错误挂到其他应付账款了，怎么调整
-
重点群体减免税是否需进行账务处理？
-
老师请问一下，混凝土简易计税取消，如果供的货是在12月份，合同也是2025年签的，项目是2026前的，还能简易计税吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师你发的分录我没有看懂，1.税表附表二进项税额转出栏显示进项税额转出，总表显示进项税额转出栏2065.64，本年累计进项税额没有变，2.该笔成本已经结转（如何处理）3.税款已经退回对公账户，为什么要红字未交增值税
您好，因为缴纳的时候是通过未交增值税，所以退回的时候冲减未交增值税
是进项税额，销项税额没变，如果进项税额转出红字未交增值税会不会销项税额有变动
您好，若您通过进项税转出处理，结果是一样的，借银行存款，贷应交增值税（进项税转出），借未交增值税（红字）贷应交增值税（转出多交增值税）（红字）
库存商品和成本要做进一步处理吗
您好，不需要库存商品和成本处理
谢谢老师
您好，您客气，非常荣幸能够给您支持
老师我想问，税退回来了，为啥成本不用转出
您好，这部分不退税也是留抵，也不影响成本
明白了，谢谢老师
您好，您客气，非常荣幸能够给您支持