2020年汇算清缴时有成本票10万税务同意入2021年二季度帐，2020年汇算时纳税调增10万，弥补以年度亏损后补交企业所得税2 .5万，如何做帐务处理？

做2020年汇算时2021年5月做帐

您好，借以前年度损益调整2.5贷应交税费应交企业所得税2.5

缴纳2.5万税后，在纳税调整表中要调整吗？2021年6月把10万成本票入帐又怎么处理呢？

您好，那您也得调整，成本费用计提看权责发生制，与发票无关

怎么帐务处理

您好，您的10万元成本票对应的成本是什么？

您好，上述成本是何时发生的！？

主营业务本，实际发生在2020年，同意入2021年6月帐

您好，不是的，那主营业务成本不调整，调整的是应纳税所得额

您好，成本在20年计提即可

2021年6月成本票不用做帐务处理了吗？

您好，21年收到发票，红字冲回20年暂估分录，然后重新做账，若暂估金额没问题，就不影响21年损益表

汇算清缴后帐务处理只做，借以前年度损益调整2.5 贷应交税费应交企业所得税2.5，就可以了吗？不用未分配利润科目吗？

不需要做，借利润分配一未分配利润10万 贷以前年度损益调整10万吗？

您好，最后结转是需要，借未分配利润，贷以前年度损益调整

您好，只需要调整企业所得税，不需要调整成本

结转时只要调整企业所得税，借利润分配一未分配利润2.5 贷以前年度损益调整2.5万？成本10万入2021年6月帐，不要做帐务处理吗？