老师，2021年企业用了固定资产500万一次摊销，2022年账上每个月都在计提折旧。现在报季度所得税，成本里面要不要减去500万一次摊销的计提折旧金额。还有就是利润表上要不要减去计提折旧金额
您好，利润表需要减去计提的折旧。固定资产折旧你计入了哪个科目？
-
Q
1.我们公司是弄大车的公司，2020年底升级成一般纳税人，固定资产一直按月折旧，5月份给外边开票了，有利润了，所以6月份报企业所得税的时候我把固定资产余值一次性折旧了，但我账上边还是按月一个月一个月计提折旧，这个月再报企业所得税的时候，上次一次性折旧的折旧额这个月不就多报了吗？（购买的固定资产是在去年12月份，小规模纳税人的时候） 现在就是明年的汇算清缴按差额调减，后年在每年调增。（差额就是一次性折旧的折旧额与账上按月的折旧额？） 现在每个季度报企业所得税还是按照之前每个月报企业所得税，不用管这这一次性折旧。 2.还有税法上不能从直线法变成一次性折旧，我这个按余值一次性折旧，不就是改变折旧方法了吗？
-
Q
老师，我去年第四季度走了固定资产一次性扣除10，然后前年还有一个固定资产他不能走一次性扣除，在去年也计提了一年的折旧0.2，那我汇算清缴资产折旧摊销调整表中的5税收折旧摊销额是不是就得填10+0.2
-
Q
老师，2021年企业用了固定资产500万一次摊销，2022年账上每个月都在计提折旧，报季度所得税的成本，要不要减去500一次摊销的计提折旧，利润表上要不要减去计提折旧。
-
Q
老师，2021年企业用了固定资产500万一次摊销，2022年账上每个月都在计提折旧。现在报季度所得税，成本里面要不要减去500万一次摊销的计提折旧金额。还有就是利润表上要不要减去计提折旧金额
-
Q
500万以下固定资产在年度汇算清缴时一次性税前扣除了，但是会计做账每月都要正常计提折旧，那第二年，季度预缴企业所得税时，会计每月计提的折旧费用还正常税前扣除吗？ 还是剔除去呢？
热门问答 更多>
-
哎，老师，就是我那个证书编号忘了怎么查找。
-
为什么这里没有价税合计
-
契税，耕地占用税，车辆购置税怎么入帐？
-
如何快速出现金流量表，有没有链接，通过利润表和资产负债表
-
老师，注会考证只带身份证复印件可以吗，原件拿去办变更去了
-
老师，我们是建筑公司，材料发票入账到“原材料”科目后，又分配结转到对应项目里了，但是工地上实际没有库房，材料拉过去直接交给了项目地负责人，工人直接拿材料开干了，这种情况下没有出库单，或者领料单怎么办呢？没有这个能否正常分配进成本，有什么影响及风险呢？老师
-
老师麻烦给个收据电子版
-
跨月冲红的发票，多缴纳的增值税当月会不会退回来
-
老师，A借B手机，B卖了手机給C旧手机商600，那A给C要回来，需要给C钱才能要回来吗？理由是什么，我记得有道题目很像，有一道是需要给钱，有一道是不能给钱就能要回来手机
-
建筑单位的职工的职称评审费，应计入管理费用下的那个名目？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
利润表上现在减去，企业年度汇算，500万摊销要纳税所得额要调增，
是的，需要调增。祝您节日快乐。