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老师你好，小规模公司的话呢，有印花税的话呢，就是7月到9月的那个发票的不含税金额，那如果是一般纳税人的话呢，那他的进项十销项不含税金额去填写吗

2022-10-07 18:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-07 18:01

您好，您说的是买卖合同的印花税吗？

快账用户3456 追问 2022-10-07 18:02

老师你好，是的

齐红老师解答 2022-10-07 18:05

如果是核定征收，按照购进和销售货物的一定比例征收，小规模纳税人的购进按照含税金额计算，一般纳税人的购进按照不含税金额计算。

快账用户3456 追问 2022-10-07 18:06

那我小规模的话，我只有销项的话那我就按不含税金额计算，一般纳税人的话呢就有购进和销项，那我就两个都写不含税金额。

齐红老师解答 2022-10-07 18:07

小规模纳税人核定征收的情况下，购进也需要作为计税依据。

快账用户3456 追问 2022-10-07 18:09

哦，这样的老师，如果是专票的话，小规模他就要写吗，那如果是普票他就不写吗？

齐红老师解答 2022-10-07 18:18

购进的情况下专用发票和普通发票都需要写。

快账用户3456 追问 2022-10-07 18:19

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-07 18:20

不客气，祝您节日快乐。

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