企业向境外银行贷款，境外银行收取的利息收入，企业需要代扣代缴所得税吗？

您好，这个是需要的哈哈

2022-10-08

您好，根据我国的税法规定，银行向境外银行支付利息需要按照企业所得税法及其实施条例规定代扣代缴企业所得税。同时，对于增值税，如果境外银行在境内没有常设机构，那么境内支付方（例如银行）具有代扣代缴的法定义务。对于您提到的境外分行和境外子行（有股权关系），如果这些机构在境内没有常设机构，那么它们在境内取得的利息收入应缴纳的增值税，也需要由境内支付方（例如银行）代扣代缴。具体的操作方法和规定可能较为复杂，建议您咨询当地税务主管机关。

2023-12-11

代扣代缴企业所得税 1.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，支付方需要代扣代缴企业所得税。例如，中国境内企业向境外企业支付特许权使用费、股息、红利等。 1.非居民企业在中国境内设立机构、场所，取得发生在中国境外但与该机构、场所有实际联系的所得，在境外已纳税部分，可按规定进行抵免，但对于应在中国境内缴纳的部分，支付方需代扣代缴。代扣代缴增值税 1.境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为扣缴义务人。例如，境外企业向境内企业提供咨询服务、设计服务等。 1.中华人民共和国境外的单位或者个人在境内销售劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。对于您提到的向纯境外企业支付境外港口到境外目的地的保险费，如果该保险服务完全发生在境外，不需要代扣代缴企业所得税和增值税；但如果该保险服务与境内存在一定联系（例如，保险标的与境内有一定关联），则可能需要代扣代缴相关税费。

2024-07-12

根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2016年第29号），境内企业向境外企业支付的某些服务费用可能享受增值税免税政策。例如，如果服务完全在境外发生，并且属于规定的跨境应税行为，如工程项目在境外的建筑服务、境外会议展览服务等，这些服务可能免征增值税。在这种情况下，境内企业不需要代扣代缴增值税。企业所得税对于企业所得税，境内企业向境外企业支付的费用，如果属于境外所得，根据《中华人民共和国企业所得税法》和相关规定，境外企业在中国境内没有设立机构场所，且所得与机构场所无实际关联的，一般不需要在中国缴纳企业所得税。但是，如果境外企业在中国境内有设立机构场所，或者所得与机构场所有实际关联，那么可能需要缴纳企业所得税。

2024-03-29

您好，这个是完全在境外发生的业务，是不需要代扣的

2023-09-22

快账用户7845 追问 2022-10-08 11:20

代扣代缴的增值税是可以当做进项用的是吧？

快账用户7845 追问 2022-10-08 11:21

我们之前一直都有代扣代缴增值税，不知道还需要代扣代缴所得税。代缴的这部分所得税可以当做我们公司的费用吗？

齐红老师解答 2022-10-08 11:22

嗯对，是可以做的这个

快账用户7845 追问 2022-10-08 11:23

金金老师，我需要查哪个相关的文件看看呀？

齐红老师解答 2022-10-08 11:24

　　1、法定扣缴　　根据《企业所得税法》第三十七条规定，境外非居民企业在境内没有常设机构的，实行源泉扣缴，以支付人为扣缴义务人。税款由扣缴义务人在每次支付或者到期应支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。

快账用户7845 追问 2022-10-08 11:26

一般我们可以向境外银行收取这笔所得税不？

齐红老师解答 2022-10-08 11:28

不是，这个是先给对方企业说好

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