老师，有个情况是这样的，我们公司和其他公司成立了一个研究院，在这个研究院没有正式成立发生的费用和人员工资，由我们公司垫付了，支出的费用开具的发票是我们公司的抬头，人员工资申报也是在我们公司申报，现在这个研究院已经成立，我们要把垫付的钱收回来，我们是要开具一张发票去收回这个款项吗，还是说不需要开具发票去收回这个款项

你好；那你这样要收款的话；就可以开票的

2022-10-08

一、A 公司与 B 公司之间的业务处理 A 公司向 B 公司支付预付款时： A 公司分录：借：预付账款 —B 公司贷：银行存款 B 公司收到预付款并向 A 公司开具发票后： B 公司分录：借：银行存款贷：预收账款 —A 公司同时确认收入（假设符合收入确认条件）和增值税销项税额：借：预收账款 —A 公司贷：主营业务收入应交税费 — 应交增值税（销项税额）二、B 公司与 C 公司之间的业务处理 B 公司向 C 公司支付预付款： B 公司分录：借：预付账款 —C 公司贷：银行存款 C 公司收到预付款： C 公司分录：借：银行存款贷：预收账款 —B 公司三、C 公司与研究院之间的业务处理 C 公司与研究院签订合同并向研究院开具发票： C 公司分录：假设发票金额为 X：借：应收账款 — 研究院 X 贷：主营业务收入 X/（1 %2B 税率）应交税费 — 应交增值税（销项税额）X/（1 %2B 税率）× 税率研究院收到发票但由于法人不同，暂不做分录处理。四、整体业务的闭合和平账 C 公司完成设备制作并交付给 B 公司，B 公司确认设备并支付剩余款项给 C 公司： B 公司分录：借：固定资产（或库存商品等，根据设备性质确定）应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 —C 公司银行存款（支付剩余款项） C 公司分录：借：预收账款 —B 公司银行存款（收到剩余款项）贷：应收账款 — 研究院（结清应收账款）研究院应协调其与 B 公司的关系，确保整个业务链条的合理性和合法性。虽然法人不同，但在业务实质上应明确各方的权利和义务，避免出现法律风险和财务混乱

2024-09-27

你好，那就代收代付没问题，不要退税

2024-09-04

你好，是需要做账的，正常情况下通过单位账户支付就是了。

2023-06-15

您的公司有申请高新企业的可能。聘请的这三个开发软件人员的工资应计入研发费用。如果您的财务软件上没有研发费用科目，可以增设该科目。高新技术企业的认定通常需要综合考虑多个因素，包括企业的核心技术、知识产权、研发投入、科技人员占比等。有专门的人员进行软件开发工作，表明公司在技术研发方面有一定的投入和活动。在账务处理上，将软件开发人员的工资计入研发费用更能准确反映公司的业务性质和成本结构。增设研发费用科目有助于更清晰地核算与研发相关的支出，这对于未来可能的高新企业认定以及企业自身的财务管理和决策都具有重要意义。

2024-07-02