你好 房子可以按不含税价入账。要求对方必须在所得税汇算结束前把发票开过来。
老师,我公司今年新开的是一般纳税人,从事低价买进高价买出货物,购进一批货物钱已付货已经给了下家,但票没收到。我们给下家也还没开票。(到至今为止没有确认过收入)账务处理付款时,1)借:预收 贷:银行 月底暂估库存 借:库存商品 贷:预收 ,月头红冲暂估,等票来了冲减预收 2)借 :库存商品 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗?预收情况下要做暂估吗?
请问老师,上月发票客户退回(新成立的公司说11月份他们不能抵扣,得在12月才可以抵扣),但12月初才退回给我们,收到退票后冲红后重新开具,发票上借方是银行存款,12月的银行日记账还用登记这一负一正的银行存款吗?
老师,我们公司9月份购买了一层办公楼,但说是发票在今年不一定能给得过来,说是要过户以后(至少3个月以后,有可能是半年以后)发票才开过来。像这种情况,我们在9月份入账的时候,只能先做,借:预付账款/其他应收款,贷:银行存款,吗?
我们公司以有一个业务,在2021年,先支付了4800月出去,当时的账务处理是: 借:其他应收 4800 贷:银行 4800 在21年的时候并没有收到票,直到今年2023年才收到票,拿到票之后才发现对方是2021年就开出来了,只是没及时给我们,按照正常来说,这4800我们是要入成本/费用的,但是现在2023年才取得2021的发票,请问要怎么处理?
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元
按增值税15000元的7%和3%分别计提城建税和教育费附加
否则我们就要纳税调增。
老师,发票还没开给我们,我们就要先按不含税价计入固定资产科目吗?假如,支付的办公楼层是300万,还未收到发票,请问,怎么做账?分录和金额,可以分别列出来一下吗?
可以,有合同,按合同价入账。 比如327万 不含税价=327/1.09=300 借:固定资产300 贷:应付账款—某公司300
然后次月计提折旧。 快年底了,催紧点。都不想所得税汇算多交税
老师,是已经支付了钱,还没收到发票。要怎么做账?
我明白你的说的, 支付时: 借:应付账款 贷:银行存款 固定资产收到、投入使用 借:固定资产(如果可抵扣不含税) 贷:应付账款—暂估应付款
老师,您上面说的,“房子可以按不含税价入账。要求对方必须在所得税汇算结束前把发票开过来。否则我们就要纳税调增。”请问,纳税调增的意思就是,我们要多缴纳企业所得税?
比如,我们因固定资产入账,提了50万折旧计入成本费用。
如果次年5月份以前还没收到发票,这个费用就会从所得额里调整掉,要多交所得税
老师,允许税前扣除的,只能是固定资产的折旧费是吗?但是,如果没有取得发票,要调增的就是累计折旧的金额是吗?
是的,并且是当年计提的部分
国税函[2010]79号第五条规定,企业固定资产投入使用后,由于工程款项尚未结清未取得全额发票的,可暂按合同规定的金额计入固定资产计税基础计提折旧,待发票取得后进行调整。但该项调整应在固定资产投入使用后12个月内进行。