演示账套

请问老师，经营所得季报的时候，所得税申报表成本费用即包括成本又包括期间费用对吧？

2022-10-09 08:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-09 09:01

同学您好，学员您好，是的，对的

快账用户8442 追问 2022-10-09 09:03

但是企业正常的季报，只需要填写收入和成本对吧？

齐红老师解答 2022-10-09 09:09

是的没错，是这样的

快账用户8442 追问 2022-10-09 09:12

请问老师为什么两者不同呢？为什么企业所得税季度申报的时候不减去期间费用呢？这样会导致利润总额为正数而缴纳企业所得税的呀？然后汇算清缴的时候再退很麻烦

齐红老师解答 2022-10-09 09:17

没有呢，这里的成本包括费用，加计这些都算的，只不包括调增调减呢

快账用户8442 追问 2022-10-09 09:22

请问老师，网上查到的，我理解为季报的利润总额处的确是减去成本费用后的利润总额，但是营业成本处只填写营业成本。

齐红老师解答 2022-10-09 09:28

科目是这样界定，您看上面的公式有各项费用，包回来了

快账用户8442 追问 2022-10-09 09:44

请问老师，这是季报截图，第二行就是营业成本呀？不包含期间费用？下面的利润总额与上面的营业收入、营业成本没有加减关系

齐红老师解答 2022-10-09 09:47

这是统计用的，不用全填，逻辑也不需要保持的，不是利润表

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