请问下:22年第三季度可以享受1-9月份研发费用加计扣除，享受之后可能就不用缴纳当月企业所得税了，这个怎么记账？财务报表还是会显示减免前的企业所得税，这个差异怎么弄？
你好，那你就不用集体所得税了就可以啦，删除了你的集体所得税不就可以啦？
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这个12月份的账，研发费用可以只结转一部分到管理费用么，然后按结转到管理费用下研究费用的金额加计扣除？因为老板不想亏损这么大，还是要把研发费用科目下的金额全部加计扣除 2.这个第四季度企业所得税报表是不是不能填加计扣除表 要汇算清缴再填写
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尊敬的纳税人： 您公司在申报2021年度企业所得税汇算清缴时填报了《A107041高新技术企业优惠情况及明细表》中“研发费用”本年度栏次，但未享受研发费用加计扣除优惠，请贵公司根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）等判断是否符合享受研发费用加计扣除优惠条件，若符合请及时更正2021年度企业所得税年度申报表。 收到了税局的消息推送 因为我公司是高企，报所得税时A107041这张表是必填，我就填了研发费用。但是我们2021年又是亏损，怎么办呢？他这个提示是什么意思
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10号公告对研发费用加计扣除优惠政策在10月份预缴享受问题作出长期性制度安排，明确2022年及以后年度10月份预缴申报第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，企业可以自主选择就当年前三季度研发费用享受加计扣除优惠政策 -----老师好！上面公告说十月份预缴申报时可享受研发费用加计扣除，请问老师：在申报一二季度时不能享受加计扣除政策么？
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请问下:22年第三季度可以享受1-9月份研发费用加计扣除，享受之后可能就不用缴纳当月企业所得税了，这个怎么记账？财务报表还是会显示减免前的企业所得税，这个差异怎么弄？
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老师，你好。我们公司2022年4月认定为科技型中小企业，我们在上个月的所得税申报时 “7.1 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（科技型中小企业按100%加计扣除） 填了”30955.17，现在收到提醒函 研发费加计扣除额:30955.17 提示提 醒信息:您单位为企业所得税查账征收纳税人，《A200000中华人民共和国企业所得税月 （季）度预缴纳税申报表》中第7行“减：免税收入、减计收入、加计扣除”中加计扣除 优惠金额为1000的整数倍或者≤100000，可能存在享受不应享受的优惠事项的问题，这个是什么原因?
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加计扣除，又不需要单独做账务处理。
比如9月应缴纳企业所得税100万，享受研发费用加计扣除后企业所得税为0元，纳税申报不缴纳企业所得税了，这种情况怎么记账？假设享受研发费加计扣除后，企业所得税只需要缴纳1万元，减免了99万，这种情况又如何记账？
你好，第一种情况下不用做账务处理，第二种情况下借所得税费用贷应交税费，所得税1万。
您的意思是，纳税申报表是多少记多少，对吗？如果当月不需要缴纳，那就不计提所得税，如果需要缴纳1万，就计提一万元，对嘛？那我的财务报表企业所得税费用一栏计入多少呢？按照报表填？还是按照应纳税所得额*所得税率呢？
哦，对的是的，是这么做的。
不要按照应纳税所得额乘以所得税税率。按照你申报表缴纳的。
那我的利润表“所得税费用”项目我按照实际缴纳的金额填，对嘛？
对的，是的，是这么做的。
好的，谢谢郭老师
不用客气，工作愉快。