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调整去年的增值税和调整今年的增值税分别怎么做分录

2022-10-10 08:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-10 08:39

您好,这个要看具体原因

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快账用户1953 追问 2022-10-10 08:41

税务局核定税率核定错了,让补10W的增值税,其中去年的5W 今年的5W

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齐红老师 解答 2022-10-10 08:43

您好,那您借以前年度损益调整5,借营业外支出(具体科目需要根据业务)5贷应交税费应交增值税10

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快账用户1953 追问 2022-10-10 08:53

为什么不是去年的:借以前年度损益调整5,贷应交税费未交增值税 5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5 借:利润分配未分配利润5 贷:以前年度损益调整5,今年的:借收入5 贷应交增值税未交增值税5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:06

您好,最后是否未交增值税是在最近月末处理,

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齐红老师 解答 2022-10-10 09:07

您好,正常都是通过应交税费应交增值税(销项税)等科目,然后月末过度到未交增值税

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快账用户1953 追问 2022-10-10 09:13

有5w是今年一季度的,有5w是去年4季度的,都是已经确认收入已经交了的,现在相当于补差额,去年按3%核定的,今年要求按13%补

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齐红老师 解答 2022-10-10 10:00

您好,那您就冲减收入即可,您在最近月份账务处理

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快账用户1953 追问 2022-10-10 11:08

用不用以前年度损益调整

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:45

您好,以前的5,需要用以前年度损益调整

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