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Q

调整去年的增值税和调整今年的增值税分别怎么做分录

2022-10-10 08:39

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-10 08:39

您好，这个要看具体原因

快账用户1953 追问 2022-10-10 08:41

税务局核定税率核定错了，让补10W的增值税，其中去年的5W 今年的5W

齐红老师解答 2022-10-10 08:43

您好，那您借以前年度损益调整5，借营业外支出（具体科目需要根据业务）5贷应交税费应交增值税10

快账用户1953 追问 2022-10-10 08:53

为什么不是去年的:借以前年度损益调整5，贷应交税费未交增值税 5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5 借:利润分配未分配利润5 贷:以前年度损益调整5，今年的:借收入5 贷应交增值税未交增值税5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5

齐红老师解答 2022-10-10 09:06

您好，最后是否未交增值税是在最近月末处理，

齐红老师解答 2022-10-10 09:07

您好，正常都是通过应交税费应交增值税（销项税）等科目，然后月末过度到未交增值税

快账用户1953 追问 2022-10-10 09:13

有5w是今年一季度的，有5w是去年4季度的，都是已经确认收入已经交了的，现在相当于补差额，去年按3%核定的，今年要求按13%补

齐红老师解答 2022-10-10 10:00

您好，那您就冲减收入即可，您在最近月份账务处理

快账用户1953 追问 2022-10-10 11:08

用不用以前年度损益调整

齐红老师解答 2022-10-10 11:45

您好，以前的5，需要用以前年度损益调整

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