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当月供应商开具的红字发票必须当月报税做进项税额转出吗？

2022-10-10 08:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-10 08:45

你好，当月供应商开具的红字发票，是做进项税额负数，而不是进项税额转出不要把进项税额负数与进项税额转出给搞混了

快账用户6550 追问 2022-10-10 08:46

之前开的发票已经抵扣认证了，现在又来红字发票过来？

齐红老师解答 2022-10-10 08:47

你好，当月供应商开具的红字发票，是做进项税额负数处理（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户6550 追问 2022-10-10 08:48

不是应该做进项税额转出吗？

齐红老师解答 2022-10-10 08:48

请仔细看我回复的内容

快账用户6550 追问 2022-10-10 08:52

我的意思是之前供应商来开的发票2000元已经做抵扣了，现在那个货因为一些原因然后少付钱然后现在供应商又开那个货物的150元的红字发票过来，我们在申报表上不是应该填进项税额转出吗？

快账用户6550 追问 2022-10-10 08:53

你说的那种情况是负数的那是还没抵扣的情况下

齐红老师解答 2022-10-10 08:53

你好正数进项发票，是进项税额正数红字进项发票，自然就是进项税额负数，而不是进项税额转出啊

你好，当月供应商开具的红字发票，是做进项税额负数，而不是进项税额转出不要把进项税额负数与进项税额转出给搞混了

2022-10-10

学员您好，是的，对的

2022-10-31

你好，在你开的当月就做进项转出

2024-04-16

同学，你好认证金额按照你实际认证的填写

2021-05-06

购买方开具红字信息表后,当月即使没有收到红字发票是需要做进项税转出的.(注意:前提是购买方真的已经开具了红字信息表的情况下,若没有就不需要做进项税转出.) 符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废. (一) 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; (二) 销售方未抄税并且未记账; (三) 购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

2023-01-14