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老师,我们去年收到一家材料公司发票,已经认证抵扣,做账。这个月收到税务通知那家企业跑了,让我们做进项税转出,成本转出,那这个账我要怎么做呢,能给我下全部分录样子吗

2022-10-10 09:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-10 09:23

同学你好 是什么会计准则

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同学你好 是什么会计准则
2022-10-10
你好 借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费应缴增值税进项转出
2021-10-19
 你好;     你之前收到发票怎么做科目的;   借贷方写下; 我看看分录 
2022-10-14
一、进项税额转出 1.冲减进项税额借:原材料(或库存商品) 冲减的进项税额贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 冲减的进项税额 2.结转原材料成本借:主营业务成本(或其他业务成本) 原材料成本贷:原材料 原材料成本 3.缴纳税款借:应交税费-应交增值税(已交税金) 缴纳的税款贷:银行存款 缴纳的税款 二、退回税款 1.收到退税款借:银行存款 退税款金额贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 退税款金额 2.结转退税款对应的成本借:原材料(或库存商品) 退税款对应的成本贷:主营业务成本(或其他业务成本) 退税款对应的成本 三、报表更正建议 1.更正涉及的资产负债表项目:应交税费、原材料、银行存款等。 2.更正涉及的利润表项目:主营业务成本或其他业务成本等。 3.如果涉及现金流量表,需要更正经营活动现金流量项目。 4.如果已经报送了财务报表,需要更正已报送的财务报表。如果没有报送,建议重新编制受影响的财务报表,并保留原始报表以备查。 5.如果涉及纳税申报,需要更正已申报的纳税报表。
2023-11-13
借预付账款 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税进项转出。
2022-10-21
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齐红老师 | 官方答疑老师

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