演示账套

老师，我去年因为成本发票不够，暂估了一些成本，今年的账务如何处理？公司是小规模，适用小企业会计准则

2022-10-10 10:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-10 10:44

你好，去年汇算清缴的时候调整了吗？

快账用户6691 追问 2022-10-10 10:53

老师，我没太明白你的意思！我今年1月把去年暂估的冲减了，去年做账的时候是借，主营业务成本，贷应付账款，今年冲减的时候是借’应付账款，贷利润分配-未分配利润。今年成本进来以后，就导致我的利润是负数，实际上我是有利润的。这个要如何处理

齐红老师解答 2022-10-10 10:56

你好，忽略这个就可以的，你账上就是亏损的，你怎么知道你是盈利，你从哪里知道你是盈利的。但是你账上就是亏损，你这账上没有问题啊。

快账用户6691 追问 2022-10-10 11:00

老师的意思我的账不需要调整，按亏损的申报就行，是么？

齐红老师解答 2022-10-10 11:01

对的是的是这个意思的。

你好，去年汇算清缴的时候调整了吗？

2022-10-10

你好！直接用未分配利润科目代替主营业务成本红字冲回

2024-04-11

同学，你好财务报表按照账上填

2023-04-27

你好，是的。现在还没有汇算清缴可以返回去修改下凭证。然后更正下财务报表。

2022-03-26

你好，冲销暂估借：应付账款-暂估，贷：利润分配——未分配利润根据发票入账借：利润分配——未分配利润，贷：应付账款等科目

2021-05-07

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