同学你好,。这是通过第三方订房的手续费。可以跟第三方说分开开的。
2、某旅游公司为增值税一般纳税人,2020年4月发 生以下业务: (1)取得含税旅游费收入共计480万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元;支付本单位导游餐饮住宿费共计3万(上述金额均为含税金额)。为该旅游项目向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元。 (2)将2018年4月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,本月一次性收取6个月含税租金18万元。 (3)购入办公电脑,取得增值税专用发票,进项税12万元;支付宣传册印刷费,增值税专用发票注明进项税7.8万元。 (4)将公司一台旅游车转为职工福利部门用车,该车购进时已按13%税率抵扣过进项税额,入账原值60万元,已提折旧20万元,该车评估价格34万元。(其他相关资料:旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票;该公司享受生活性服务业纳税人加计抵减政策) 要求:根据上述资料,计算回答下列问题。 (1)该公司应代扣代缴的增值税。 (2)该公司应转出的进项税。 (3)该公司当月实际可抵扣的进项税。 (4)该公司收取租金的
人力资源公司怎么开税票 根据财税〔2016〕36号文件《销售服务、无形资产、不动产注释》,人力资源服务属于现代服务中的商务辅助服务.人力资源服务是指提供公共就业、劳务派遣、人才委托招聘、劳动力外包等服务的业务活动. 纳税人提供人力资源外包服务,按照经纪代理服务缴纳增值税,其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金(注意此处不能扣除向员工发放的福利费).向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金,不得开具增值税专用发票,可以开具普通发票. 一般纳税人提供人力资源外包服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税.。也就是说,工资部分不能开专票对吗?
请问一下,劳务派遣公司既有一般计数税,又有差额征税(服务费开增票,代收代付开普票),那收入的中确认,代收代付的普票是不是也要算收入,同时代发放的工资要进成本,要与普票的金额相一致,对吗?对于这种代收代付工资的派遣公司什么情况下选一般计税呢?2 如果是分包的劳务派遣公司,是不是只有服务费,用一般计税,没有差额计税? 开票计收入,收到票计成本,进项可以全部抵扣? 3 针对2的情况是不是和人力外包公司的情况是一样的,可以参照人力外包公司的账务处理? 4 如果公司有帮别的单位请钟点工,临时工,是不是可以根据银行付款水单直接入成本,还是需要他们去税务代开发票,才能入账呢? 5最后劳务派遣公司财务做账的注意事项是什 么?比如收到的房租,物业费用进项可抵吗?
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,不得开具增值税专用发票的有( )。(多选) A一般纳税人从事金融商品转让业务 B提供旅游服务选择差额计税的纳税人,向旅游服务购买方收取并支付给其他单位的住宿费 C小规模纳税人提供应税劳务 D提供经纪代理服务的纳税人,向委托方收取的政府性基金 【答案】ABD 老师为什么B是对的,我知道住宿费可以抵,但你享受了差额计税,享受优惠的,还可以开抵扣的?
1、客户在酒店使用会议室开会,酒店会为其提供投影仪、鲜花、横幅、茶水等配套服务,并且客户开会时间长,还需要酒店提供住宿及餐饮。客人需要酒店为其开具一张会议费发票,将三个消费项目合并开成会议费发票。因含有餐饮消费所以酒店只给对方开具普通发票,如果没有餐饮消费可以合并开具会议费专票。请问酒店这样操作可以吗? 2、酒店自制的食品做成礼盒进行销售,是否可以开具普票-餐费,按6%缴纳增值税(我酒店是一般纳税人)。
留底退申请表里的生产并销售销售额在哪里
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱