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去年汇算清缴所得税留抵了1300 今年需要计提交所得税1500 交税的时候用了留抵的1300实际交了200 分录怎么做。去年有留抵税没做分录，这次用到留抵分录怎么做

2022-10-10 19:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-10 19:52

您好去年留抵的时候应交税费-企业所得税科目借方没有余额？

快账用户2613 追问 2022-10-10 19:55

去年计提交纳分录是平的啊汇算完了后要退税

齐红老师解答 2022-10-10 19:59

去年汇算清缴所得税留抵了1300 就是当时没有做分录？

快账用户2613 追问 2022-10-10 19:59

今年汇算完去年预交的所得税多了要退1300 税务局给留抵了今年所得税要交1500用了去年留抵1300 现在不明白这个分录怎么做

齐红老师解答 2022-10-10 20:01

借：应交税费-企业所得税 1300 贷：利润分配-未分配利润 1300 三季度需要缴纳的企业所得税计提了吗？

快账用户2613 追问 2022-10-10 20:20

计提了现在实际交了200怎么做分录

齐红老师解答 2022-10-10 20:21

您计提的在贷方上面分录在借方申报后缴税直接写200缴款分录就好了啊

您好去年留抵的时候应交税费-企业所得税科目借方没有余额？

2022-10-10

借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润1300 借所得税费用贷应交税费企业所得税1500 借应交税费企业所得税贷银行存款200

2022-10-10

你好；你之前留底的部分；你做红冲计提分录没有；缴纳分录是借方挂着所得税金额的嘛

2022-07-13

那你可以直接按200进行计提所得税的

2022-07-13

同学你好 1、借：所得税费用2000 贷：应交税费-应交所得税 2000 2、因为前边汇算清缴时有留抵，当时有1500元的应交税费留在账上，所以这个分录做完之后，自动冲减掉，不需另作分录。

2022-10-06

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