演示账套

老师，收到社保局退回的单位部分养老保险这个怎么入账

2022-10-11 14:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-11 14:21

关键是为啥要退呢的？

快账用户4072 追问 2022-10-11 14:24

疫情影响，养老比例下调，之前1-8月养老保险比例高于14%，一到8月高出的比例退回公司账户

齐红老师解答 2022-10-11 14:25

你好，冲减计提的分录就是了

快账用户4072 追问 2022-10-11 14:51

麻烦老师写下哦！

齐红老师解答 2022-10-11 14:59

原分录冲减就是了呀

快账用户4072 追问 2022-10-11 22:58

但是原分录反冲不是还有个收银行存款的，这个怎么平

齐红老师解答 2022-10-11 23:00

交社保的分录也要反冲呀

关键是为啥要退呢的？

2022-10-11

借银行存款，贷应付职工薪酬，社保，借应付职工薪酬社保，借管理费用，社保附负数

2022-10-28

你好借：银行存款，贷：应付职工薪酬—社保借：应付职工薪酬—社保，贷：管理费用等科目

2022-10-13

借银行存款贷应付职工薪酬社保，借应付职工薪酬社保，贷管理费用社保。

2022-10-18

养老保险退到公司账户的入账处理：收到退回的养老保险时，区分单位缴纳部分和个人缴纳部分记账。借：银行存款贷：应付职工薪酬 — 社会保险费（单位部分退回）其他应付款 — 个人社保（个人部分退回）退给本人个人部分养老保险的入账处理：退还给员工个人时：借：其他应付款 — 个人社保贷：银行存款

2024-10-11

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