演示账套

老师好，请问公司注销时填写的资产处置损益明细表中货币资金项目内账面价值有2万元库存现金，计税基础的依据是什么？

2022-10-11 18:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-11 18:06

您好。库存现金的账面价值等于计税基础

快账用户5990 追问 2022-10-11 18:07

老师好，请问可变现价值也等于账面价值吗？

齐红老师解答 2022-10-11 18:10

您好，库存现金来说是相同的

快账用户5990 追问 2022-10-11 18:13

谢谢老师，这份资产负债表是我账面清零前的最后一个月的负债表，麻烦您帮我看看根据我的这个表，我应该怎么填写清算企业所得申报表，如果可以，麻烦您越具体越好，谢谢

齐红老师解答 2022-10-11 18:18

您好，除了权益类科目，所有负数重分类正数

齐红老师解答 2022-10-11 18:19

您好，您填写清算报表即可

快账用户5990 追问 2022-10-11 18:34

老师好，之前的每个月申报的负债表都是这个数据，我应该在哪个月的申报负债表时重分类呢？重分类后和之前的报表数据不一致能行不？

齐红老师解答 2022-10-11 19:28

您好，在最近月份处理即可

齐红老师解答 2022-10-11 19:28

您好，净资产没变化没事

快账用户5990 追问 2022-10-11 19:29

老师好，麻烦您能帮我看看，我这个公司注销是否需要缴个税

快账用户5990 追问 2022-10-11 20:03

老师好，麻烦您能帮我看看，我这个公司注销是否需要缴个税

齐红老师解答 2022-10-11 21:30

您好，不需要缴纳个人所得税

快账用户5990 追问 2022-10-11 22:20

好的，谢谢老师，耐心解答

齐红老师解答 2022-10-12 06:26

您好，您客气，非常荣幸能够给您支持

您好。库存现金的账面价值等于计税基础

2022-10-11

你好！应付账款需要平账，不用偿还的需要转收入

2023-08-29

你把它清理了，借实收资本贷银行存款，把这个实收资本退回158万

2025-04-21

你好； 1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额. 2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额 3、可变现价值或交易价格(3)列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额.

2023-06-30

您好，同学，请稍等下

2023-06-30