您好 借:应付职工薪酬 贷:应收账款 甲方代发农民工工资的账这样处理就好了
因为没有开票,无法确认收入和应收金额,甲方代发工资,等于是我们提前收了款,收的这个钱应该怎么做账,怎么冲减应收项目款呀
老师,我们是建筑公司。我们这个报表上的应收账款金额过大,原因是,有几笔是甲方代发农民工工资,但是,会计没有做账,没有冲减应收账款。请问,甲方代发农民工工资的账要怎么做,怎么冲减甲方的应收账款。手动去调报表的话,又该怎么去调?
老师,我们报表上应收账款挂账金额过大。原因是有几笔应收账款,甲方是代发了农民工工资,但是兼职会计不知道,他仍然挂在应收账款的,并没有挂过应付账款。甲方是2020年和2021年代发出去的。现在公司是在审计,是审2019-2022年6月30日。现在领导是想审计那边直接将甲方代发农民工工资的调掉。就是冲减对应代发农民工工资金额的应收账款。您看一下我跟审计这位老师说的。我划红线的那句话,我没明白什么意思。
甲方替我们乙方(建筑公司)代付了民工工资,然后金额从我们已开票工程款里扣除,也就是我们应收账款减少了,是借:工程施工-人工费,贷:应收账款吗?(但是先前我们以为他们是从工程量里扣的,所以一直没去冲应收账款,现在应该怎么办?)
我们跟甲方有个工程,甲方把其中一部分工程款没有转给我们,而是代发了农民工工资,并向我们提供了几十个签字的农民工工资表,这部分钱我们是冲应收账款吗,那几十个农民工工资表可以直接做成本吗?
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
老师,银行汇票的基本当事人里有付款人,这种票据付款人和出票人都是银行,为什么还要付款人呢,像本票基本当事人就没有付款人了
老师,银行汇票有付款人吗出票和付款也都是银行呀
老师,那就是调减应付职工薪酬,调减应收账款,就是,只用调资产负债表就行?利润表,现金流量表需要调吗?
请问您农民工工资计提了吗
会计直接不知道甲方代发农民工工资了,所以一直挂着甲方的应收账款。
借:工程施工 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应收账款 增加资产负债表存货 减少应收账款 不涉及到利润表跟现金流量表
老师,工程施工,不是成本类科目吗?为什么是计入存货项目?这个不影响利润表的成本数据吗?如果计入人工成本的话,那利润表的成本数据不是会增加吗?
工程施工是成本类科目 跟生产企业的生产成本是一样的意思 在资产负债表存货栏次体现 成本科目 不影响利润表啊
老师,意思是,建筑公司的存货,就是包含了工程施工的数据?
如果人家想知道我们公司,报表里面存货包含了哪些?我就说工程施工下的,材料成本,人工成本,劳务成本,这些?
建筑公司的存货,就是包含了工程施工的数据 对的
老师,您看下我发您的这个图片上我用红色圈出来的。这里的存货,原材料这些都是没有数据的,那就说明,他账上的存货的数据,都只是账上工程施工余额的数据吗?
请问您有科目余额表么