同学你好 关键在于,要知道代付工资是否已经计提?
尊敬的老师您好:我是建筑劳务公司,总承包在外省承接工程,专业分包劳务给我公司,2019年12月开票给总承包200万,回款70万,之前会计12月计提的工资是1505800元,扣掉个税20124,(个税2020年1月申报扣款)挂其他应付款工资1485676元(我公司到今天没收到工程款就没发工资 ),2020 年1月总承包在没通知我们的前提下直接从农民工专户打给农民工工资400万,并没扣个税,现在我收到代付农民工工资银行回单,请问我公司应收账款130万和其他应付款工资1485676在账上挂一年了,我该怎么做账务处理,谢谢老师回复
老师,我想问一下,我们2020年开票收入款已经收回,但账上没有做收回分录。该笔款项收回是分为两部分,一部分他们直接通过应收给我们代付了一部分工人工资,余款回账户上。20年只做了回款的分录,没有把代付的那笔应收做上,现在相当于对方不欠我们款了但我们账上还挂了代付的没有冲减。我该怎么调整。对方付款时有扣我们一部分的罚款,但是罚款没有发票什么的,我该怎么入账?
我们有个项目2019年就已经竣工结算,发票款项都两清了,今年政府审计,审减了30多万工程款,我们公司需要退还甲方多付的30多万工程款,但是只跟我们开行政事业单位结算票据,上面注明了收多付工程款,金额30多万,说发票不用操作了。我们这边应该怎么账务处理?如果我们公司自行将之前2019年开具的增值税普通发票冲红,我在今年把它整张冲红,再按差额开一张正数。那我做账是直接冲今年的收入,还是要调以前年度的账和以前年度的企业所得税申报表?(我公司今年收入5000多万,需要红冲30多万收入)
老师,我们是建筑公司。我们这个报表上的应收账款金额过大,原因是,有几笔是甲方代发农民工工资,但是,会计没有做账,没有冲减应收账款。请问,甲方代发农民工工资的账要怎么做,怎么冲减甲方的应收账款。手动去调报表的话,又该怎么去调?
老师,我们报表上应收账款挂账金额过大。原因是有几笔应收账款,甲方是代发了农民工工资,但是兼职会计不知道,他仍然挂在应收账款的,并没有挂过应付账款。甲方是2020年和2021年代发出去的。现在公司是在审计,是审2019-2022年6月30日。现在领导是想审计那边直接将甲方代发农民工工资的调掉。就是冲减对应代发农民工工资金额的应收账款。您看一下我跟审计这位老师说的。我划红线的那句话,我没明白什么意思。
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
向德胜商场向守空调六十台单价两千五百元冰箱五十向德胜商场销售空调60台,单价2500元,冰箱50台,单价2400,微波炉40台,单价250元,货款总计28,0000,增值税税额36,400元,用转账支票代垫运输费1400元,给予的信用条件为2/101/20n/30
12日向中原商场销售电视机舞台存在质量问题,中原商场要求退货,经协商同意退货,已开具红字增值税专用通知单,并已开出红字增值税专用发票,其余货款已收到
12日从华美公司购买的冰箱运到经核验,发现其中10台车辆不符合要求,其余90台验收入库将拒收10台冰箱的货款增值税转入应收账款账户,拒收商品计入代管商品物资备查薄
向华星商场销售空调40台,单价2500元,冰箱50台,单价2400元,电视机50台单价1200元,货款总计29,2000元,增值税税额37960元,代垫运费1360元,货款收到存入银行
老师会计资格证从哪里弄到。
从华美公司购进冰箱100台,每台单价2000元,货款20万元,增值税税额26,000元运费取得增值税专用发票注明运费2000元,增值税税额180元,开户银行转来华美公司的托收凭证,经审核无予以承付,商品尚未收到
兼职会计就不知道有代发这个事。他肯定也没做计提呀
老师,我用红色划出来的那句话,是什么意思?我没看懂
他的意思是,发包方的代发的这两笔工资,如果没有记成本,现在要补记成本的话,成本就会加大,那么没有收入是不行的。 所以他的意思是问你对应的收入入账了没,如果没有入账需要入账,不然成本走进来也就是计提后太大没有对应的收入
老师,关键有个问题就是,我们也不清楚甲方什么时候会代发农民工工资啊,我们这边甚至直接都不知道甲方已经代发了的。所以,这种情况怎么可能会提前计提工资成本呢?
一般情况下,这边不开发票,发包方是不给打款的,所以要看收入确认过了没?
老师,意思就是,我们这边都是先把发票开给我们的总包了,他们才会代发农民工工资,是吗?
是的,业主一般在工作中,不开发票是不会付款的。开了也还不一定付。所以要查一下对应的结算单,看开过票,入过收入没?