老师 我们是个体 第三季度预缴生产经营所得个税成本费用比收入少，可能要缴生产经营所得个税，但是我们去年有亏损可以弥补，年度应该不缴 我第三季度怎么做账才能不缴税呢 因为到时后退税还挺麻烦 可以暂估成本吗

你好可以暂估成本的，或者是暂估费用。

我这个暂估需要是真实的吗

你好，暂估可以虚增的。

我们是酒店行业 暂估怎么写分录呢 到时候还要冲暂估吗 这又要怎么写分录呢

借管理费用贷其他应付款，红虫做相反的分录。

还有如果是9月份发生的业务，但是发票还没到，钱也没付 我也可以写借：管理费用，贷：其他应付款吗 那要是发票到的话日期假如十月份 直接把发票附到9月份账里还是要重新写分录啊

你好，可以的啊，发票到了之后，红冲之前暂估的，然后再做发票的，做到当月不能提前。

还有老师假如是虚增的费用   只有年报的时候才能红冲不缴税   那我红冲的分录要写到几月份呢  

你好，你什么时间不需要抵扣了，什么时间红冲？

个体3月份报年报  那我不能做到12月红冲吧  这样的话第四季度有影响   我要做到明年吗  这样不就跨年了吗   如果第二年的话分录怎么写呢

好，你什么时间需要抵扣的时候，有抵扣的，带红冲，跨年红冲可以的，在二月份三月份都可以，一月份也可以的。

跨年没有关系的，可以的，什么时间有抵扣的了你的红冲啊？

跨年红冲还是之前虚增费用然后相反的分录吗 跨年了还需要以前年度损益调整这个分录吗

是的是的，是这么做的。

老师 需要以前年度损益调整这个分录吗 需要的话分录怎么写呢

借以前年度损益调整，贷其他应付款，然后再做发票的，如果没有的，借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。

老师如果我今年虚增了收入借：管理费用，贷：其他应付款，但是跨年了 因为虚增不会有发票 要借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整吗 但是之前虚增费用的分录不红冲吗

你好，借其他应付款贷以前年度损益调整，刚才打错了，做这个做相反的。

这个是有发票的会计分录吗 如果没发票 就直接借：利润分配-未分配利润，贷：其他应付款吗

没有发票，你之前多做了借 其他应付款 贷利润分配未分配利润。