我们是饭店，购入的原材料不好统计出库，就月底全部结转了主营业务成本，然后盘库存冲抵成本，来计算实际原材料支出，会计分录怎么做

上个月还有库存需要结转到这个月吗？比如上个月库存3万，这个月进了8万的货，这个月盘存是2万，说明是9万的成本，分录怎么做

借主营业务成本，贷原材料做这个。是上一个月的金额。

这个是上一个月的3万的

我做完之后呢利润表上的营业成本是对的，但是资产负债表显示原材料是负数了，麻烦老师讲细点，我是小白

你好，本月借主营业务成本8万，贷银行存款， 借原材料贷主营业务成本2万， 借主营业务成本贷原材料3万， 应该是做这个。

你上面这个出现了负数，就是原材料多结转了。

主营业务成本这个月应该是9万。

本月做得对的话，你看下你上月盘盈的这个3万没有做账是不是。

不好意思老师麻烦您再看下，我是哪里错了，这两张就是8月和9月的

你好，从你的分录里面看不到的 就得看你前面的两张 8月底你的原材料剩余多少？

8月购进十万，剩余27000，这个月购进76000，剩余22000

你看下你八月底的余额是零了。

是不是在八月份多结转了成本。

哦对！那为什么我利润表的营业成本金额是十万减去27000的数呢，正好是我们的实际原材料成本支出数

你好，那七月份有没有问题啊。

检查一下看一下是不是七月份的问题啊。

还有你原材料入库的分录对了吗？

好的我明白了，谢谢老师