我们是饭店，购入的原材料不好统计出库，就月底全部结转了主营业务成本，然后盘库存冲抵成本，来计算实际原材料支出，会计分录怎么做
借原材料、借主营业务成本负数多做的那一部分红冲。
-
Q
关于会计成本核算老板的意思是本月销量是30万，就按30万来核成本，但是现在的成本会计确说这个月下了30万的单子，但是我们车间生产完需要2个月时间，如果按老板说的来核算，库存原料和当月原材料库存对不上，会计是怎么核算当月成本的呢，她是用当月原材料入库数-去当月月未原材料库存数，得出的数就是当月实际领用原材料数，比如算出的这个月领用原材料是10万，当月销量就是15万-10万成本-费用剩余的就是当月利润，下个月在用这从方式核算出成本，只到这笔订单30万完成。问题是现在这有公司出货没有出库单，如果按会计的方法来核成本的话，没有出库单做依据，数据的真实性不高，以后就是我来接替她的工作，我因该怎么做能把工作做的更好。
-
Q
加工企业，玻璃不够，暂估着来，暂估的时候分录是这样的，借:原材料～玻璃，贷:公司，领用的时候是借:生产成本，贷:原材料～玻璃，入库的时候:借:库存商品，贷:生产成本，结转成本的时候:借:主营业务成本，贷:库存商品。现在准备红冲，然后我就全部做了相反的分录，但是现在玻璃的库存不对
-
Q
我们是饭店，购入的原材料不好统计出库，就月底全部结转了主营业务成本，然后盘库存冲抵成本，来计算实际原材料支出，会计分录怎么做
-
Q
老师，麻烦问下广告加工厂，客户是许多广告公司，客户出图，我们公司加工出货，新公司以前没有会计，盘库存种类比较多，每笔销售没有出库单，可以月底盘库一次统计本月用的成本，直接月底结转主营业务成本吗？购进材料的话计入原材料还是库存商品？
-
Q
老师，你好，一个产品已经销售出库了结转成本了，后来仓库发现少出了原料，这个月出了，然后我这边就只能算少结转了成本，分录是不是这样 借，库存商品 贷，原材料 借，主营业务成本 贷，库存商品
热门问答 更多>
-
老师，我公司是拍卖矿山销售毛石的，与客户签订合同的单价后，有些后期实际对账时单价低了几元，但每个月底我都与客户对账，主要核对这期间出货的品种和单价以及剩余款(或欠款)，且以实际与客户对账的信息来开票结转收入的，请问这有没有涉税风险
-
请问一下，支付社保时凭证：借：管理费用，贷：银行存款 这样做对吗？还用计提吗？怎么计提？
-
协议班，口碑班，大招班，60天上岸班，都是什么意思？有什么区别？（能回答的老师回答，不能回答的，别浪费时间）
-
老师您好！餐饮业个体工商户，没有公户，无票支出无票收入，申报可以0报吗？
-
协议班，口碑班，大招班，60天上岸班，都是什么意思？有什么区别？
-
老师，1月支付10万的房租，5月才取得发票，分别怎么做分录，1-4月要摊销吗
-
老师，什么情况需要去外管局备案？税务备案又是什么？能具体说说么？
-
甲公司持有乙公司70%的股份，2024年乙公司向甲公司销售商品1200万元，其销售成本为900万元，该商品的销售毛利率为25%。甲公司购进的该商品2024年全部未实现对外销售而形成期末存货。乙公司(子公司)2025年继续向甲公司(母公司)销售商品600万元，其销售成本为420万元，该商品的销售毛利率为30%。2025年甲公司将2024年购进的存货对外销售70%,剩余30%形成期末存货；本年度从乙公司购进的商品2025年对外销售60%,40%形成期末存货。甲公司对外销售售价为进价的120%。要求:1、2024年编制合并财务报表时的抵减分录；编合并工作底稿。(1)抵减分录。(2)编合并报表工作底稿。2、2025年编制合并财务报表时，调整和抵减分录；编合并工作底稿。(1)抵减分录。(2)编合并报表工作底稿。工作底稿我真的不会呜呜呜
-
老师，如果租金成本比如年100万，比如24年对方不能开具发票，正确做法是，25年，26年汇算调增交税25万。如果是26年5月前才取得发票，那27汇算调减24-25，一共200万吗？这样操作有没有问题？还是需要年年更正申报退税？退税有问题吗？
-
老师，您好，我们是货运公司，每年年初计提安全生产费，年底未使用完冲销，22年前面会计会计多计提了28万未冲销，这几年有此类费用她冲销这28万，截止上个月还没冲销完，我应该怎么处理
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
上个月还有库存需要结转到这个月吗？比如上个月库存3万，这个月进了8万的货，这个月盘存是2万，说明是9万的成本，分录怎么做
借主营业务成本，贷原材料做这个。是上一个月的金额。
这个是上一个月的3万的
我做完之后呢利润表上的营业成本是对的，但是资产负债表显示原材料是负数了，麻烦老师讲细点，我是小白
你好，本月借主营业务成本8万，贷银行存款， 借原材料贷主营业务成本2万， 借主营业务成本贷原材料3万， 应该是做这个。
你上面这个出现了负数，就是原材料多结转了。
主营业务成本这个月应该是9万。
本月做得对的话，你看下你上月盘盈的这个3万没有做账是不是。
不好意思老师麻烦您再看下，我是哪里错了，这两张就是8月和9月的
你好，从你的分录里面看不到的 就得看你前面的两张 8月底你的原材料剩余多少？
8月购进十万，剩余27000，这个月购进76000，剩余22000
你看下你八月底的余额是零了。
是不是在八月份多结转了成本。
哦对！那为什么我利润表的营业成本金额是十万减去27000的数呢，正好是我们的实际原材料成本支出数
你好，那七月份有没有问题啊。
检查一下看一下是不是七月份的问题啊。
还有你原材料入库的分录对了吗？
好的我明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。