结转增值税的思路还是没能理清，哪位老师能解答一下，什么情况下结转？每阶段怎么做分录？麻烦详细解答一下，谢谢老师！

你好，如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额，结转增值税分录是， 借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

你好，借主营业务成本 贷工程施工

在辖区内所有个体户都进行核转查的地区，基础差的个体户可能会有以下反应： 一、个体户的反应 焦虑和担忧 基础差的个体户可能会对核转查感到焦虑和担忧。他们可能担心自己的经营不规范会被查处，面临罚款或其他处罚，从而影响到自己的生计。 例如，一些个体户可能没有完整的账目记录，或者不清楚自己应该缴纳哪些税费，担心会因为税务问题而受到处罚。 抵触情绪 部分个体户可能会对核转查产生抵触情绪。他们可能认为核转查是对他们的一种干扰，增加了他们的经营成本和负担。 比如，一些个体户可能觉得自己的经营规模小，利润微薄，不应该受到过多的税务监管。 积极应对 也有一些个体户会积极应对核转查。他们可能会认识到核转查是规范市场秩序的必要措施，主动配合税务部门的工作，完善自己的账目记录和税务申报。 例如，一些个体户可能会聘请专业的会计人员帮助自己整理账目，或者主动向税务部门咨询相关政策，确保自己的经营合法合规。 二、后续税务问题的处理 税务辅导和培训 税务部门可能会针对基础差的个体户开展税务辅导和培训。通过举办培训班、发放宣传资料等方式，向个体户普及税务知识，帮助他们了解自己的纳税义务和申报流程。 例如，税务部门可以讲解如何正确开具发票、如何计算应纳税额、如何进行税务申报等内容，提高个体户的税务意识和纳税能力。 规范账目管理 对于没有完整账目记录的个体户，税务部门可能会要求他们规范账目管理。个体户可以聘请专业的会计人员或者使用简单的记账软件，建立健全的账目记录，以便准确申报纳税。 例如，税务部门可以提供一些账目模板和记账方法，指导个体户如何记录收入、成本、费用等信息，确保账目清晰、准确。 补缴税款和罚款 如果个体户在核转查中被发现存在税务问题，如少缴、漏缴税款等，税务部门可能会要求他们补缴税款和罚款。个体户应该按照税务部门的要求，及时补缴税款和缴纳罚款，避免产生更多的滞纳金和处罚。 例如，税务部门可以根据个体户的实际情况，制定合理的补缴计划和罚款标准，同时给予个体户一定的宽限期，让他们有时间筹集资金补缴税款。 加强日常监管 为了防止个体户再次出现税务问题，税务部门可能会加强对个体户的日常监管。通过定期检查、抽查等方式，督促个体户依法纳税，规范经营。 例如，税务部门可以建立个体户纳税信用档案，对纳税信用良好的个体户给予一定的奖励和优惠政策，对纳税信用不良的个体户加强监管和处罚。

同学你好 1.借管理费用等6000 贷应付职工薪酬-工资6000 2.借管理费用等792.13+83=875.13 贷应付职工薪酬-社保792.13 贷应付职工薪酬-公积金83 3.借应付职工薪酬-工资360.06+83+30=473.06 贷其他应收款-个人社保360.06 贷其他应收款-个人公积金83 贷应交税费-应交个人所得税30 不建议做一笔分录。