20年一笔装修费7万去的长期待摊费用，没有摊销，然后22年被认定虚开，因为单纯提交资料证明没有入成本比较麻烦，税务老师直接让回汇算清缴调增，那22年怎么改账，以前是借长期待摊费用，现在肯定是以前年度损益调增了

如果没有分摊的费用里面不应该调增的。

是的，没有摊，但是税务老师说亏损多，让调增吧，证明不用调手续太多，要求严格

然后报表已经改了，现在账怎么改

借以前年度损益调整贷长期待摊费用。

贷长期待摊我能理解，就是所得税调增借以前年度损益，调减贷以前年度损益是吗

对的，是的，是这么做的。

老师可以问个别的问题吗？根据发票拉数填财报，都是费用票，最后根据利润都放在了资产负债表其他应付款和未分配利润，现在要把资产负债表数都销了，把其他应付款放到营业外收入，后再把利润加到未分配利润这个逻辑改表对吗？亏损够不用交所得税，一直没有做账，问别的老师都是让看账，您帮看一下，我只会先把7-9月利润加到资产负债表后再销数，不知道能不能不先减一遍7月利润再把它放到营业外收入再减一遍，这样麻烦

麻烦您帮看一下

你的意思是让你的资产负债表期末是零吗？

你现在做分录，做账务处理之后，这种出凭证不用验证的，其他应付款不需要支付的，放到营业外收入，能支付的用银行存款支付出去，借其他应付款，贷营业外收入或者是银行存款等。

固定资产需要处置出去的。

固定资产表上填哪里，我调到管理费用折旧费，不大应该没事吧，其他都放营业外收入了，银行不能动了，得和回单对上，我现在就是只会先把7-9月的算出来后，填一版资产负债表，再销数再改，不会直接在一版上就把这个数都体现了，主要是这个问题，这个该怎么填

你做到管理费用折旧费，但是他不清零的，你需要把它销售出去才能清零。

或者是你们单位报废了，你做固定资产清理也可以

实际你有这个固定资产的吗？

说一下你现在需要怎么调整？是之前做错了还是怎么了？

就是这个填表的逻辑关系，我不太会填表，所以想练练，

资产负债表这个期末余额都是看你明细账或者是科目余额表里面的期末余额就可以了。

然后由那几个往来科目，如果有出现负数余额地，把它重分类一下，没有的直接按照上面的来填写 未分配利润等于本年利润加上未分配利润期初余额。

比如我7-9月有费用发生，然后我又要在7-9月把资产负债表数销了，怎么填表，利润那能不能拿年初只减一笔

利润表里面填写的是损益类的科目，当月的发生额，比如收入的填写的是贷方发生额合计，费用填写的是当月借方发生额合计，你练手的话不应该拿这个练，你是软件作的吗 这样做的话，你可以自己做完了凭证之后，自己出一个科目余额表，然后自己再出一个资产负债表和利润表，你核对一下和你软件出来的是不是一致。

没有软件的账，只能自己加，所以我不知道我这样填对不对，或者还有更简单的，您帮看一下表

科目余额表你会做吗？平衡表会吗？ 就是你把当月的所有的科目的发生额，借方贷方累计起来，然后再加上上个月的余额就行这个就是最后科目的余额。

可以看一下学堂的课程，在这里面有详细的讲解。

那就是不能这么填表是不是，费用最后都转到未分配利润，用其他应付款付，然后其他应付款再都转到营业外收入，最后转到未分配利润，我没有单独自己做过科目余额表，都是根据做账软件自动出，所以现在这个不知道对不对，您帮我看看我上边表填的对吗

费用月末结转到本年利润，然后你的未分配利润又是根据利润分配，未分配利润期初余额加上本年利润，不是吗？

是不能直接结转到未分配利润的，他是月末结转到本年利润。

其他应付款为什么要结转到营业外收入，你就挂着就可以的，以后再支付，不是吗？

付不出去了，要不销数