你好,学员,具体哪里不清楚
A公司在甲乙两国投资所得情况如下,其中甲国是A公司的居民国。来源于各国的所得 (万元) 各国公司所得税率甲国 (本国) 250 不超过130万元的部分 25% 超过130 万元以上的部分 30% 乙国 90 28% 要求:分别计算在甲国实行全额免税法、累进免税法、扣除法、全额抵免法和限额抵免法条件下,A公司应向其居住国甲国缴纳的公司所得税税额。
某一纳税年度,甲国M公司来自甲国所得1000万美元,来自乙国分公司所得200万美元,来自丙国分公司所得200万美元。所得税税率甲国为40%,乙国为50%,丙国为30%。要求:用综合限额抵免法计算甲国M公司国外所得税可抵免数额以及甲国政府可征税款。
·2.某一纳税年度,甲国M公司来自田国所得1000万美元,来自乙国分公司所得100万美元,来自丙国分公司所得100万美元。所得税税率甲国为40%,乙国为50%,丙国为30%。要求:用综合限额抵免法与分国限额抵免法计算甲国M公司国外所得税可抵免数额以及甲国政府可征税款。
判断并纠错,请先列出判断理由,在进行纠错。 题目:甲国一居民企业 M,2015 度境内外税前所得为 200 万美元,同年还收到其在乙国子公司 S 的股息 28 万美元 (已被扣缴了预提税)。S 公司当年税前所得为 100 万美元, 已按乙国 30%的税率缴纳乙国公司所得税 30 万美元,并按 20%税率代扣代缴了支付给 M 公司股息预提税7万美元。甲国实行抵免法,公司所得税率为40% 。试计算M公司应纳甲国公司所得税额。
四、判断并纠错:(请先列出判断理由,再进行纠错) 题目:甲国一居民企业M,2015度境内外税前所得为200万美元,同年还收到其在乙国子公司S的股息28万美元(已被扣缴了预提税)。S公司当年税前所得为100万美元,已按乙国30%的税率缴纳乙国公司所得税30万美元,并按20%税率代扣代缴了支付给M公司股息预提税7万美元。甲国实行抵免法,公司所得税率为40% 。试计算M公司应纳甲国公司所得税额。 答: (1)M公司承担的S公司所得税=30*[28/100*(1-30%)]=12万美元 (2)M公司来自S公司所得=28/(1-30%)=40万美元 (3)抵免限额=40*40%=16万美元 (4)允许抵免的税额=min(7+12,16)=16万美元 (5)M公司向甲国缴税=(200+40)*40%-16=80万美元
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?