他人社保挂靠到我们公司，支付的企业缴纳部分如果需要冲减社保，怎么账务处理呢，借 :银行存款 贷:管理费用-社会保险费(单位)吗

他人社保挂靠到我们公司，支付的企业缴纳部分如果需要冲减社保，怎么账务处理呢，借 :银行存款 贷:管理费用-社会保险费(单位)吗

1.收到总部打款社保费需还给总部 借银行存款 贷其他应付款总公司 2.计提社保 借销售费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 第3题 12号公户自动扣费支付社保 借销售费用-企业缴纳社保 其他应收款-个人缴纳部分 贷银行存款 请问老师 我这样写对吗？

老师好，我已经做过下面这个分录了，缴纳社保的会计分录 1、计提社保费用时的分录： 借：管理费用-社会保险费（单位部分）， 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）； 2、实际缴纳社保费用时的分录： 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 借：其他应收(付)款-社会保险费（个人部分） 贷：银行存款； 现在要计提工资部分，那这个是应发工资数，还是实发工资数啊？

企业将个人承担部分的社会保险费、公积金计入管理费用，会计分录为： 借：管理费用\\社会保险费 贷：其他应付款\\社会保险费 缴纳的时候： 借：其他应付款\\社会保险费 贷：银行存款 个人承担部分不能计入企业的成本费用 该分录如何修改？大额医保未计提直接在缴纳时借：管理费用\\社会保险费\\大额医保 其他应付款\\大额医保 贷：银行存款 是正确的吗？

上月我公司缴纳社保未计提，这月计提如何处理呢？例如公司社保缴款53600，分单位缴纳31800，员工代扣21800。上月做账借 应付职工薪酬-社保 53600，贷 银行存款 53600。我们正常这样处理 借 应付职工薪酬-社保 31800（单位正常缴纳部分） 其他应收款-代扣社保21800（员工缴纳部分） 贷银行存款53600。 然后再做计提，借 管理费用 31800 ，贷应付职工薪酬-社保31800。这个月我该如何处理呢