1,增值税(100+5)÷(1-30%)×30% 消费税(100+5)÷(1-30%)×13% 2,200×从价税率+10×从量税率÷10000,消费税 200×13%增值税
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产云雾牌卷烟,该品牌卷烟平均不含税售价每标准条55元,最高不含税售价每标准条58元。2019年6月发生如下几笔业务:1.从卷烟厂购入一批已税烟丝,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款30万元、增值税税额3.9万元;从某供销社购进烟丝,取得普通发票,价税合计金额11.6万元,未取得税务机关可扣税证明。上述货物均已经验收入库。2.进口一批烟丝,关税完税价格100万元,关税税额5万元。海关征收进口环节相关税金后放行,并填开了进口消费税专用缴款书。3.将国内采购和进口的烟丝均领用了40%,用于生产云雾牌卷烟。4.与某商场批发部签订赊销合同,按照平均不含税售价将本厂生产的20标准箱云雾牌卷烟销售给该商场,合同约定当月结款50%,但是商场因资金周转问题,实际只支付了40%的款项。5.当月对某烟酒批发按照平均价销售100标准箱云雾牌卷烟,取得不含税销售额137.5万元。6.用10标准箱云雾牌卷烟向某烟酒批发站换取一批白酒。(其他相关资料:1标准箱=250标准条,1标准条=200支,烟丝消费税税率为30%,云雾牌卷烟消费税税率为36%加0.0
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产云雾牌卷烟,该卷烟平均不含税售价为每标准条55元,最高不含税售价为每标准条58元。2018年10月发生如下几笔业务: (1)从甲卷烟厂购入一批已税烟丝,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款30万元、税款4.8万元。烟丝已验收入库;从某供销社购进烟丝,取得普通发票,价税合计金额11.6万,未取得税务机关可扣税凭证。上述货物均已验收入库。 (2)进口一批烟丝,关税完税价格100万元,关税税额5万元。海关征收进口环节相关税金后放行。 (3)将国内采购和进口的烟丝均领用了40%,用于生产云雾牌卷烟。 (4)与某商场批发部签订赊销合同,按照平均不含税售价将本厂生产的20标准箱云雾牌卷烟销售给该商场,合同约定当月结款50%,但商场因资金周转问题,实际只支付了40%款项。 (5)当月对某批发站按照平均价销售100标准箱云雾牌卷烟,取得不含税销售额137.5万元。 (6)用云雾牌卷烟10标准箱向某烟酒批发站换取一批白酒。 (已知:1标准箱=250标准条,1标准条=200支,烟丝消费税税率为30%,云雾牌卷烟消费税税率为36%加0.003元/支。 增值税税率为16%) 要求:根据上述材料,回答下列问题:(15分) (1)该卷烟厂应缴纳的增值税税额;(4分) (2)该卷烟厂本月应缴进口环节消费税税额;(4分) (3)该卷烟厂当期影响税务机关缴纳的消费税税额;(4分) 4)该厂应缴纳的城建税,教育费附加及地方教育费附加;(3分)
3.某市卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产云雾牌卷烟,该品牌卷烟平均不含税售价每标准条55元,最高不含税售价每标准条58元。2020年10月发生如下几笔业务:(4)与某商场批发部签订赊销合同,按照平均不含税售价将本厂生产的20标准箱云雾牌卷烟销售给该商场,合同约定当月结款50%,但是商场因资金周转问题,实际只支付了40%的款项。(5)当月向某烟酒批发站按照平均价销售100标准箱云雾牌卷烟,取得不含税销售额137.5万元。(6)用10标准箱云雾牌卷烟向某烟酒批发站换取一批白酒。(其他相关资料:1标准箱=250标准条,1标准条=200支,烟丝消费税税率为30%,云雾牌卷烟消费税税率为36%加0.003元/支)要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,每问需计算出合计数。从业分甲(1)该卷烟厂本月应纳进口环节消费税税额。(2)该卷烟厂本月应向税务机关缴纳的消费税税额。
某市卷烟厂为增值税-般纳税人,主要生产云雾牌卷烟,该品牌卷烟不含税调拨价每标准条55元,最高不含税售价每标准条58元。2019年10月发生如下几笔业务:1.从甲卷烟厂购入已税烟丝,取得增值税专用发票,注明价30万元,税额0.9万元;从某供销社购进烟丝,取得增值税专用发票,注明款10万元、税1.3万元,上述货物均已经验收入库;
某市卷烟厂为增值税-般纳税人,主要生产云雾牌卷烟,该品牌卷烟不含税调拨价每标准条55元,最高不含税售价每标准条58元。2019年10月发生如下几笔业务:1.从甲卷烟厂购入已税烟丝,取得增值税专用发票,注明价30万元,税额0.9万元;从某供销社购进烟丝,取得增值税专用发票,注明款10万元、税1.3万元,上述货物均已经验收入库;
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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