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个人所得税计提小于实际缴纳，且当前月份已结账应该怎么处理？企业所得税计提时金额与实际缴纳相差0.01怎么处理

2022-10-15 16:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-15 16:30

你好，个人所得税计提的少了，下一个月补上就可以了。

齐红老师解答 2022-10-15 16:30

企业所得税如果多计提了，借应交税费企业所得税，借所得税费用付负数如果是少做了，借所得税费用贷应交税费企业所得税

快账用户1037 追问 2022-10-15 16:53

如，支付薪资时，借:应付职工薪酬200 贷:银行存款195,应交税费-个税5.人工总的薪资也就是应付职工薪酬科目没有问题，存在了把个税的金额多在了人员工资发放上，这个怎么调整呀

齐红老师解答 2022-10-15 16:54

你好，是你们单位多扣了人家的个税，是这个意思吗？

快账用户1037 追问 2022-10-15 16:56

多发了工资。少扣了个税，然后给税局缴的金额是对的，做账做错了

齐红老师解答 2022-10-15 16:56

下一个月发工资，从工资里扣除，借应付职工薪酬工资，贷应交税费个税。少给他支付。

快账用户1037 追问 2022-10-15 17:16

可以把上月的错误分录冲销，重新做一笔正确的吗

齐红老师解答 2022-10-15 17:18

可以的，可以这么做。

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