老师，企业所得税是按2.5%收取的吗？可以到年终一起去结算吗？

郭老师，我们是一般纳税人

不管是一般纳税人还是小规模企业，所得税他分的是小型微利企业和非小型微利企业。

那是小微企业 可以年底一起交所得税是吧

不可以的，按季度预交，如果你极度没有盈利的，不需要。

预缴了以后第4季度如果有亏损会退回来吗？

不好说 有些不好退的

有些税务局退税会要求查账的

哦哦 好的 那到时候再看吧 查就查呗 反正也经得起查 谢谢郭老师哈 周末愉快

不用客气 周末愉快

郭老师老师，我现在在检查以前做的账。再辛苦你麻烦问一下，7月份赊购了一批货物总价90800，用于出口的，7月份货也已经出口了。我7月份做账分录是借库存商品90800，贷应付账款暂估90800，然后8月份货款付给了供应商，但是没有开票，我的分录是借应付账款90800，贷银行存款。这样做是对的吗？麻烦老师了

你好对的 可以这么做的

好的，谢谢。货在7月份已经出口了，我需要在7月份结转成本吗？

确认收入了结转没有确认收入的不用

客户给我们的款已经确定了，供应商的货款我们还没有支付，这属于确定收入了吗？

不一定 你看你申报了免税销售额么 账上借应收账款贷主营业务收入做了这个吗

免税销售额我是按账上到账的情况申报的 账上有借应收账款 贷主营业务收入

那就需要结转成本的

谢谢哈 郭老师 这个月报表可以25号以前提交对吧 我把账都重新做过吧 反结账了好多次 被我弄得乱七八糟