请问老师，如果资产负债表里的应交税费出现负数，是因为没有缴纳税款后没有计提吗？

老师，缴纳税款是451.21，负数是11，这个是什么情况？小规模计提分录怎么做？

你好，你说是计提什么税？

老师，增值税

增值税今年1-4月，需要缴税 借：银行存款等 贷：营业收入 应交税费—应交增值税 如果季度末免税 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入

今年4-12月3%税率普票免税。如果是专票和上边处理一样

老师，我二季度也是这么做的啊，然后三季度缴纳税款后就出现负数了，而且金额还不一样