我公司在8月份对19.20.21年账务进行了审计 1.审计公司给的调整分录，我们需要在几月份调整，是直接录入今年8月份吗？ 2.年初未分配利润账户是直接录入利润分配－未分配利润，还是需要再建一个二级科目？ 谢谢老师

请问老师我们新设公司，执行企业会计准则，五月六月损益结转自动转到的未分配利润，现在我要在7月的账里调整到本年利润，是做一笔调整分录把上两个月的都调整呢，还是需要做两笔调整分录呢？

老师，您好！20年补了一笔19年的分录，将以前年度损益调整（金额是24057.32）结转到利润分配-未分配利润后，在申报20年调整这个月的资产负债表时，需要调整利润分配-未分配利润的年初数吗？ 20年做的分录是 1、借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交土地使用税 2、借:应交税金-应交土地使用税 贷:银行存款 3、借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果直接在资产负债表中把未分配利润的年初数改了，那和资产的年初数不平了，应该怎么做?谢谢！

老师，2021年12月份我调整了2020年前任会计漏记的一笔残保金8000元和一笔财政补贴收3200元，我们是采用小企业会计准则，调整補漏記残保金我作的分录是：借：利润分配一未分配利润8000元贷：银行存款8000元，调整补漏记的财攻补贴收入分录是：借：银行存款3200元，贷：利润分配一末分配利润3200元，这样对吗？是否要作调减以前所得税的分录。报表是否要作调整？请老师赐教，谢谢。

老师，您好！我们公司之前一直是请代账公司的，今年收回自己做账，收回账册后，我发现去年12月的社保费用没有计提，和12月的银行利息也没有入账，可能因为跨年了，他们在今年1月直接调整了未分配利润，这样调了未分配利润就搞得现在的资产负债表和利润表的勾稽关系没有了，其实可以不这样做的吗？或者说可以直接在1月的时候再计提过12月的社保吗？谢谢！

我公司在8月份对19.20.21年账务进行了审计 1.审计公司给的调整分录，我们需要在几月份调整，是直接录入今年8月份吗？ 2.年初未分配利润账户是直接录入利润分配－未分配利润，还是需要再建一个二级科目？ 谢谢老师