演示账套

我公司在8月份对19.20.21年账务进行了审计 1.审计公司给的调整分录，我们需要在几月份调整，是直接录入今年8月份吗？ 2.年初未分配利润账户是直接录入利润分配－未分配利润，还是需要再建一个二级科目？谢谢老师

2022-10-16 10:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-16 10:38

1.审计公司给的调整分录，我们需要在几月份调整，是直接录入今年8月份吗？不可以，要反结账的 2 2.年初未分配利润账户是直接录入利润分配－未分配利润，还是需要再建一个二级科目？谢谢老师不用重新建立

快账用户6495 追问 2022-10-16 10:50

那就是反结账到21年底，录入相关调整分录，22年更新期初数据就可以对吧？

齐红老师解答 2022-10-16 10:55

那就是反结账到21年底，录入相关调整分录，22年更新期初数据就可以对吧？是的

快账用户6495 追问 2022-10-16 11:20

老师，企业所得税的期末负数（多交的企业所得税)，审计给的分录是借:其他流动资产贷:应交税费其他流动资产是单独加设一个会计科目吗？

齐红老师解答 2022-10-16 11:21

老师，企业所得税的期末负数（多交的企业所得税)，审计给的分录是借:其他流动资产贷:应交税费其他流动资产是单独加设一个会计科目吗？这个不用调账的

快账用户6495 追问 2022-10-16 11:24

那就是报表上，申报的时候，计入其他流动资产项吗？

齐红老师解答 2022-10-16 11:24

那就是报表上，申报的时候，计入其他流动资产项吗？是的

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