老师，请帮忙看下图2，招待费60000万元他的填表问题，招待费账载金额是60000吗，还有就是最后再算应退企业所得税的时候，为什么直接用利润表中的所得税费用，所得税费用不是还包括递延所得税吗，不用考虑这个吗

请问老师，计算所得税费用时，不考虑递延所得税差异，就按常规科目结转方法先出来利润表，在企业所得税汇算时，再按税法与会计准则差异纳税调增或调减是不是也可以？ 如果直接做了递延差异的账务处理，那么所得税报表基本与利润表一致的对吗？

老师，请帮忙看下图2，招待费60000万元他的填表问题，招待费账载金额是60000吗，还有就是最后再算应退企业所得税的时候，为什么直接用利润表中的所得税费用，所得税费用不是还包括递延所得税吗，不用考虑这个吗

甲公司2021年全年利润总额（即税 前会计利润）为1000万元，其中包括本年实现的 国债利息收入为100万元，企业所得税税率为 25%。假定本企业本年度无其他纳税调整项目。 “递延所得税负债”的年初数是10万元，年末数是 20万元；递延所得税资产年初数为15万元，年末 数为20万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他相关因素，分 析回答下列问题（答案中金额单位用万元表 示）。 ①2019年12月31日，甲公司当期所得税和递延所得税分别为多少？ ②下列关于甲公司确认所得税费用的账务处理正确的有（ ）。 A 贷记“递延所得税负债”，金额为10 B 借记“所得税费用”，金额为230 C 贷记“应交税费-应交所得税”，金额为 255 D 借记“递延所得税资产”，金额为35

某制药厂2021年度利润表中利润总额为200万元，所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下：（1）全年销售收入8000万元，业务招待费支出100万元。（2）全年广告费支出2500万元。（3）利润总额中含国债利息收入20万元。（4）营业外支出中含税收滞纳金10万元、当年公益性捐赠25万元。请回答下列问题：1.计算应交企业所得税和利润表中的所得税费用2.做出账务处理

老师您好，我想问问一下这个题目： 在第四小问计算应交企业所得税的时候，应付职工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因为那500不能抵扣吗，还有后面的那个+40，我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思？ 然后就是第六小问，计算所得税费用的时候，为什么要减去160*25％呢？这个不是属于其他综合收益部分吗，以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗，这个不太明白？ 老师还有最后的那个递延所得税费用，递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗，它这个是怎么计算出来的呀