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公司工程预缴增值税，附加税 企业所得税，如何做分录

2022-10-16 22:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-16 22:33

1、预缴增值税： 借：应交税费-预缴增值税   贷：银行存款/其他应付款   2、预缴企业所得税： （1）计提： 借：所得税费用                  贷：应交税费-应交企业所得税     （2）扣款： 借：应交税费-应交企业所得税     贷:银行存款/其他应付款           3、预缴附加税及印花税会计分录: （1）计提： 借：税金及附加                         贷：应交税费-应交城市维护建设税                   -应交教育附加                          -应交地方教育附加                     -应交印花税                （2）扣款： 借：应交税费-应交城市维护建设税                   -应交教育附加                         -应交地方教育附加                      -应交印花税                 贷：银行存款/其他应付款              

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快账用户7925 追问 2022-10-16 22:34

工会经费，和印花税呢

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快账用户7925 追问 2022-10-16 22:36

增值税申报的时候抵扣如何做账

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快账用户7925 追问 2022-10-16 22:39

预交的工会经费如何处理

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齐红老师 解答 2022-10-16 22:50

计提： 借：工程施工 贷：应付职工薪酬——工会经费 缴纳： 借：应付职工薪酬——工会经费 贷：银行存款

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1、预缴增值税： 借：应交税费-预缴增值税   贷：银行存款/其他应付款   2、预缴企业所得税： （1）计提： 借：所得税费用                  贷：应交税费-应交企业所得税     （2）扣款： 借：应交税费-应交企业所得税     贷:银行存款/其他应付款           3、预缴附加税及印花税会计分录: （1）计提： 借：税金及附加                         贷：应交税费-应交城市维护建设税                   -应交教育附加                          -应交地方教育附加                     -应交印花税                （2）扣款： 借：应交税费-应交城市维护建设税                   -应交教育附加                         -应交地方教育附加                      -应交印花税                 贷：银行存款/其他应付款              
2022-10-16
同学您好，不用计提 交时借:应交税费-企业所得税，应交税费--城建等 税等 贷:银行存款
2023-06-07
计提预交增值税的附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借；应交税费-预交增值税 -预交所得税 应交税费-城建税                            -教育附加                         -地方教育附 贷；银行存款 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款
2024-09-09
借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加（城建附加/印花税） 贷：应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 月末 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 /未交增值税 申报就填在附表四
2025-10-15
你好；     预缴的直接做 ：借应交税费-应交城建税- 教育费附加- 地方教育费附加-   应交增值税- 个人所得税- 企业所得税 ；贷银行存款。  借税金及附加-印花税贷银行存款 ；   到时你企业所得税计提做 ：借 所得税费用贷应交税费-应交企业所得税  ；      应交税费 所得税借贷方自动抵减。 差额缴纳即可  
2022-04-08
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