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异地工程项目，预缴增值税及附加税、预缴企业所得税全部相关的分录怎么写？

2023-08-16 11:09
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-08-16 11:11

同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。

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快账用户5191 追问 2023-08-16 11:16

预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 这个是计提的意思 借 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这个是结转的 缴纳时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 这样预缴增值税分录完整了是吧

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齐红老师 解答 2023-08-16 11:22

嗯 这样就是完整的了

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快账用户5191 追问 2023-08-16 11:28

好的。老师，那预缴附加税、预缴企业所得税相关的分录怎么写呢？

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齐红老师 解答 2023-08-16 11:32

借应交税费预缴 贷银行存款 这样

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快账用户5191 追问 2023-08-16 11:34

借应交税费预缴附加税/预缴企业所得税 贷银行存款 这个是缴纳的 不用计提吗？

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齐红老师 解答 2023-08-16 11:41

同学你好 对的 不用计提的哦　 预缴的不用计提

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同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
2023-08-16
计提预交增值税的附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借；应交税费-预交增值税 -预交所得税 应交税费-城建税                            -教育附加                         -地方教育附 贷；银行存款 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款
2024-09-09
你好这个是借所得税费用，贷应交税费，应交企业所得税。 然后再借，应交税费，应交企业所得税贷，银行存款。
2024-11-19
您好 借 应交税费-预缴增值税 借 应交税费-城建税 借 应交税费-教育费附加 借 应交税费-地方教育费附加 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款等
2023-01-13
这个只抵减增值税，相应的附加税就抵缴了。不抵所得税
2023-07-13
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