Q
老师，请问我进项大于销项的时候，需要做增值税的计提分录吗？
2022-10-17 08:59
2022-10-17 09:00
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
相关问题讨论
2022-10-17
2024-05-15
2021-03-09
2020-08-18
2024-09-26
相关问题
-
Q
一般纳税人，进项大于销项，需要做增值税计提分录吗
-
Q
老师，月底了需要计提增值税和附加税，请问销项大于进项如何计提，进项大于销项怎么计提？
-
Q
老师，请问我进项大于销项的时候，需要做增值税的计提分录吗？
-
Q
老师，销项小于进项的时候需要做转出未交增值税的分录吗？
-
Q
老师早上好，增值税一般是怎样做分录，需要计提吗？进项大于销项需要计提分录吗？
相关资讯
热门问答 更多>
-
老师，我司员工25年10月报销了公司的办公场地租金6000元（租期是2025年5月-2026.4月），如何账务处理？
-
我是 我是卖方 因对方录错了价格 导致我们多开了票 对方多给了钱 当发现后已经好几年了 现在要退回部分钱 该怎么处理
-
计提工资的时候，个税包含在内吗
-
其他应付款-股东的金额可以转增实收资本吗？
-
老师我们是小规模纳税人，上季度销售商品成本发票在本季度收到了，但是比暂估的成本减少。暂估费用全部红冲以后产品重新入库，多结转的成本分录应该怎么做呢
-
老师，请问开了不征税发票，当月成本怎么做？
-
老师我都是出口企业，税局备案因为地址没备案上，在税局上也报了收入。其他的软件电子口岸和单一窗口申报吗？怎么申报
-
我们员工每天晚上会算加班工资，比如12月份加班7小时，按最低工资2490来算，按照1.5小时算，天数怎么按，公式是啥
-
老师，我司员工25年10月报销了公司的办公场地租金6000元（租期是2025年5月-2026.4月），如何账务处理？
-
2025年12月份购入的车辆，不超过500万能在2025年一次性扣除吗？
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
老师，我5月份的时候销项税额小于进项税额，有留抵，现在看余额，销项税额还有余额，就是五月份的销项税额的金额，怎么办？
进项税额也有相同的余额，贷方的。
借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-进项 借：应交税费-增值税-销项 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税 后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反 借：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税
老师，结转未交增值税都要通过转出未交增值税是吧，我以前都是直接进销项差额转到未交增值税了，这样是错的是吧.
要么按我前边说的做要么就是后边这个