Q
老师，请问我进项大于销项的时候，需要做增值税的计提分录吗？
2022-10-17 08:59
2022-10-17 09:00
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，我5月份的时候销项税额小于进项税额，有留抵，现在看余额，销项税额还有余额，就是五月份的销项税额的金额，怎么办？
进项税额也有相同的余额，贷方的。
借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-进项 借：应交税费-增值税-销项 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税 后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反 借：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税
老师，结转未交增值税都要通过转出未交增值税是吧，我以前都是直接进销项差额转到未交增值税了，这样是错的是吧.
要么按我前边说的做要么就是后边这个