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老师，请问一下，增值税的账务处理应该怎么做？比如只有销项，没有进项的时候，需要怎么处理，销项大于进项，进项大于销项又是怎么处理，请列举具体的分录谢谢！

2023-08-10 08:15
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-08-10 08:17

销项大于进项，需要交增值税 借 销项    贷进项  未交增值税 进项大于销项   不需要作分录

头像
快账用户3348 追问 2023-08-10 08:19

我知道我知道销项大于进项要交增值税，未交增值税怎么做？哪里出现的

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齐红老师 解答 2023-08-10 08:25

未交就是你们销项-进项，应交的增值税未交的

头像
快账用户3348 追问 2023-08-10 09:01

老师，我不需要你给我解释每个科目是什么意思，我是说这些科目在账务处理中，怎么连贯的运用，我做了销项，进项，这个未交增值税应该怎么做

头像
齐红老师 解答 2023-08-10 09:16

同学，我上面的分录，就是解释呀 借应交税费——销项税额 应交税费——进项转出 贷应交税费——进项税额 应交税费——未交增值税 这里未交增值税就是你账上的销项%2B转出-进项，倒挤出来的

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销项大于进项，需要交增值税 借 销项    贷进项  未交增值税 进项大于销项   不需要作分录
2023-08-10
你好   你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2021-04-21
​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-03-28
你好 结转的 借应付帐款贷原材料
2020-12-10
你按照正常的内部交易抵消分录做抵消了。 借：应交税费-增值税-销项 贷：应交税费-增值税-进项
2021-09-11
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