上月暂估原材料金额大于本月开票金额，暂估原材料已入成本，冲减成本怎么做会计分录
你好，当时暂估的分录怎么做的？是生产行业的吗？
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本月暂估了原材料入库2100 ，但收到发票上金额为1300,多暂估了700元。但是暂估金额已经入了成本，应该怎么做
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老师，当月采购原材料水泥5000元已使用，未付款，我做分录 借:原材料-水泥 5000 贷:应付账款-暂估 5000 借:生产成本 贷:原材料-水泥 付款 借:应付账款 贷:银行存款 次月开来专票 分录:冲红采购水泥暂估 借:应付账款-暂估 5000 贷:原材料-水泥 5000/1.13 应交税费-进项税 贷:应付账款 最后 冲减原材料成本 借:原材料-水泥 进项税金额 贷:生产成本-直接材料 然后按发票做分录 借:原材料-水泥 5000
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采购原材料暂估入库后，按暂估价入了成本，下个月，发票收到后，又冲减了暂估价，现在原材料有差异，（就是暂估入成本的比发票多了0.09）怎么调整原材料的差异呢
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上月暂估原材料金额大于本月开票金额，暂估原材料已入成本，冲减成本怎么做会计分录
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票未到已做借原材料-暂估，已经领用并且结转成本…票已到冲回暂估原材料余额表显示原材料-暂估是负数金额这个是怎么回事？暂估的材料已经领用还需要冲回吗？
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生产行业，借原材料，贷应付账款-暂估应付款 借生产成本-直接材料，贷原材料 借库存商品，贷生产成本 借主营业务成本，贷库存商品
借应付账款、贷原材料， 借原材料贷生产成本，借生产成本贷库存商品， 借库存商品、借主营业务成本负数
这个就是红冲的账务处理。
老师，那这个金额是暂估的金额，还是直接差额就可以了？
你好，可以只做差额，也可以全部，然后再重新做。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。