老师，请问一下25年的成本，在汇算清缴前取得了发票，但没有实际支付出去，汇算清缴票需要调增吗

好的，只要有发票，就不用调增对吧

是的， 是的，就是这样的

好的，谢谢老师，那公司的社保没交，这个需要调增吗

意思是公司开通了社保，申报了，但没有交费，是吧

是的，去年9月份之后就没有交过费用，每个月都正常申报，正常计提

那这个要调增处理的，没有交，不能抵扣

是不是就调增公司部分就可以了

是的，把公司这部分调增就可以

好的，那如果26年交费了，可以在26年汇算清缴时调减吗

申报更正2025年企业所得税年报

在A105000《纳税调整项目明细表》中填报“扣除类调整项目”，附送社保补缴凭证、情况说明等资料。

是得更正25年的年报和纳税申报表对吧

是的， 是的，就是这样的

年报是指年度财务报表吗

按12月的财务报表来填就可以

好的好的

是的，是的，就是这样的

谢谢老师