演示账套

老师你好，我们是一般纳税人，这个月公司有一笔房租费，房东还没开票给我们，我们也没付款，见票付款，现在我需要把这笔房租计提到9月的账上，我应该怎么做账呢，收到发票、付款后又分别怎么做账呢

2022-10-17 16:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-17 16:19

同学你好之前做的房租吗收到发票直接附在分录后面就可以了

快账用户5445 追问 2022-10-17 16:21

对，之前是做的房租，不用先计提吗？一般是不是先计提，等收到发票后，再红冲之前计提的，再根据发票入账？

齐红老师解答 2022-10-17 16:23

同学你好对的不用计提的这个直接做就可以

快账用户5445 追问 2022-10-17 16:25

那我进项税额这部分计入哪个科目呢？做账到9月，发票最早也是10月才能开了

齐红老师解答 2022-10-17 16:32

计入管理费用就可以了

同学你好之前做的房租吗收到发票直接附在分录后面就可以了

2022-10-17

你好学的，按照你的租赁期按月做借管理费用，贷其他应付款。

2022-10-17

您好，借：应付账款——房东贷：银行存款

2021-11-22

你好！借管理费用应交税费贷预付账款

2021-05-14

您好。 1、分摊的分录就不用调整了。 2、您收到发票后，借：长期待摊费用-房租，贷：其他应付款。看看您已经分摊了多少金额，借：其他应付款（相当于把之前分摊计入贷方的金额冲平），借：长期待摊费用（负数）。

2020-11-03

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