你好,请把题目完整发一下
26、甲公司为增值税一般纳税人,有关经济业务如下:(1)2020年5月1日,以银行存款购入一台需要安装的生产线,买价234万元,支付的运费、包装费共6万元(均不含税)。安装过程中,领用外购原材料20万元,增值税进项税额为2.6万元;领用本企业生产的商品一批,成本为80万元,税务部门确定的计税价格为100万元;应付未付工程人员的工资为15万元,用银行存款支付其他费用为5万元。(2)2020年5月10日,该生产线安装完成,并投入第一基本生产车间使用。该生产线预计使用年限为5年,预计净残值率为5%,采用双倍余额递减法计提折旧。(3)2020年9月1日,甲公司将该生产线出租,每月租金收入20万元(不含增值税),租入方于每月月末支付租金,租期4个月。(4)2021年6月30日,甲公司将该生产线对外出售,获得价款260万元,增值税税额为33.8万元,款项已存入银行。
(1)1日,向农业生产者收购一批免税农产品,在农产品收购发票上注明的价款为100万元;(2)8日,采取以旧换新方式销售彩电100台,每台含税售价1.13万元,收取旧冰箱100台,每台折价0.02万元。(3)15日,将免税农产品全部领用,并用于生产增值税税率为13%的食品(4)19日,出借包装物一批,收取包装物押金5.65万元,约定包装物20日内归还,(5)25日,将农产品生产的食品全部出售,取得不含税销售额220万元(6)26日,将2016年4月购入的办公用空调调整到职工食堂使用,购置时取得的增值税专用发票上注明价款为10万元,增值税额为1.3万元。该空调折旧方法采用直线法,折旧年限为10年,无残值。(7)29日,与M公司签订经营租赁合同。合同约定向M公司出租一台机器设备,租期20个月,租赁开始日为11月1日,同时还约定M公司要在10月29日向A公司一次性支付全额租金。10月29日,收到M公司支付的不含税租金50000元和相应税款。(8)31日,以自产甲产品偿付所欠B公司货款70000元。该批甲产品不含税售价为60000元,成本为50000
1.A公司为增值税一般纳税人,2021年10月发生经济业务如下(1)1日,向农业生产者收购一批免税农产品,在农产品收购发票上注明的价款为100万元;(2)8日,采取以旧换新方式销售彩电100台,每台含税售价1.13万元,收取旧冰箱100台,每台折价0.02万元。(3)15日,将免税农产品全部领用,并用于生产增值税税率为13%的食品:(4)19日,出借包装物一批,收取包装物押金5.65万元,约定包装物20日内归还(5)25日,将农产品生产的食品全部出售,取得不含税销售额220万元(6)26日,将2016年4月购入的办公用空调调整到职工食堂使用,购置时取得的增值税专用发票上注明价款为10万元,增值税额为1.3万元。该空调折旧方法采用直线法,折旧年限为10年,无残值。(7)29日,与M公司签订经营租赁合同。合同约定向M公司出租一台机器设备,租期20个月,租赁开始日为11月1日,同时还约定M公司要在10月29日向A公司一次性支付全额租金。10月29日,收到M公司支付的不含税租金50000元和相应税款。(8)31日,以自产甲产品偿付所欠B公司货款7000
1.A公司为增值税一般纳税人,2021年10月发生经济业务如下:(1)1日,向农业生产者收购一批免税农产品,在农产品收购发票上注明的价款为100万元;(2)8日,采取以旧换新方式销售彩电100台,每台含税售价1.13万元,收取旧冰箱100台,每台折价0.02万元。(3)15日,将免税农产品全部领用,并用于生产增值税税率为13%的食品(4)19日,出借包装物一批,收取包装物押金5.65万元,约定包装物20日内归还(5)25日,将农产品生产的食品全部出售,取得不含税销售额220万元:(6)26日,将2016年4月购入的办公用空调调整到职工食堂使用,购置时取得的增值税专用发票上注明价款为10万元,增值税额为1.3万元。该空调折旧方法采用直线法,折旧年限为10年,无残值。(7)29日,与M公司签订经营租赁合同。合同约定向M公司出租一台机器设备,租期20个月,租赁开始日为11月1日,同时还约定M公司要在10月29日向A公司一次性支付全额租金。10月29日,收到M公司支付的不含税租金50000元和相应税款。做以上业务的会计分录
1.A公司为增值税一般纳税人,2021年10月发生经济业务如下:(1)1日,向农业生产者收购一批免税农产品,在农产品收购发票上注明的价款为100万元;(2)8日,采取以旧换新方式销售彩电100台,每台含税售价1.13万元,收取旧冰箱100台,每台折价0.02万元。(3)15日,将免税农产品全部领用,并用于生产增值税税率为13%的食品(4)19日,出借包装物一批,收取包装物押金5.65万元,约定包装物20日内归还(5)25日,将农产品生产的食品全部出售,取得不含税销售额220万元:(6)26日,将2016年4月购入的办公用空调调整到职工食堂使用,购置时取得的增值税专用发票上注明价款为10万元,增值税额为1.3万元。该空调折旧方法采用直线法,折旧年限为10年,无残值。(7)29日,与M公司签订经营租赁合同。合同约定向M公司出租一台机器设备,租期20个月,租赁开始日为11月1日,同时还约定M公司要在10月29日向A公司一次性支付全额租金。10月29日,收到M公司支付的不含税租金50000元和相应税款。做出以上业务的会计分录
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗