你好收入=开票金额+未开票金额,成本一般小于收入
在《增值税纳税申报表》中,将《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》“应税行为(3%征收率)计税销售额计算”第8栏“不含税销售额”填入第1行“(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列;将代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第2行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列;将自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第3行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。中,税务局网站不是要求第一行金额要大于等于第二行加第三行金额吗
开具的发票为总金额2250元,金额2122.64元,税额127.36元。因为这笔金额中包含其他应收账款1950元,可以如下做分录吗?借:银行存款 2250 贷:其他应收款1950 贷:应交税费-应交增值税销项税额 127.36 贷:其他业务收入 172.64 这样做分录就是开票的金额和其他业务收入的金额是不符的
三、某生产企业为增值税一般纳税人,产品适用增值税税率均为13%,2021年4月的有关经营业务如下:1、销售甲产品,开具增值税专用发票,销售额100万元;因甲产品比较紧俏,故收取提前提货费5.65万元;2、销售乙产品,开具普通发票,收入56.5万元;销售丙产品,开具普通发票,金额60万元,丙产品是免税产品。3、将试制的一批新产品分给职工个人,成本价20万元,该产品无同类产品价格,成本利润率为10%;4、购进办公楼一栋,开具增值税专用发票,金额200万元,进项税额18万元;5、本期购进上述产品所用材料开具增值税专用发票,已经认证,金额120万元,进项税额15.6万元,发生运费1万元,开具增值税专用发票,进项税额0.09万元。计算该企业2021年4月应纳的增值税。
三、某生产企业为增值税一般纳税人,产品适用增值税税率均为13%,2021年4月的有关经营业务如下:1、销售甲产品,开具增值税专用发票,销售额100万元;因甲产品比较紧俏,故收取提前提货费5.65万元;2、销售乙产品,开具普通发票,收入56.5万元;销售丙产品,开具普通发票,金额60万元,丙产品是免税产品。3、将试制的一批新产品分给职工个人,成本价20万元,该产品无同类产品价格,成本利润率为10%;4、购进办公楼一栋,开具增值税专用发票,金额200万元,进项税额18万元;5、本期购进上述产品所用材料开具增值税专用发票,已经认证,金额120万元,进项税额15.6万元,发生运费1万元,开具增值税专用发票,进项税额0.09万元。计算该企业2021年4月应纳的增值税。
三、某生产企业为增值税一般纳税人,产品适用增值税税率均为13%,2021年4月的有关经营业务如下:1、销售甲产品,开具增值税专用发票,销售额100万元;因甲产品比较紧俏,故收取提前提货费5.65万元;2、销售乙产品,开具普通发票,收入56.5万元;销售丙产品,开具普通发票,金额60万元,丙产品是免税产品。3、将试制的一批新产品分给职工个人,成本价20万元,该产品无同类产品价格,成本利润率为10%;4、购进办公楼一栋,开具增值税专用发票,金额200万元,进项税额18万元;5、本期购进上述产品所用材料开具增值税专用发票,已经认证,金额120万元,进项税额15.6万元,发生运费1万元,开具增值税专用发票,进项税额0.09万元。计算该企业2021年4月应纳的增值税。
甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,消费税税率为10%。甲公司委托外单位加工一批应税消费品(非金银首饰),发生如下经济业务:①发出原材料300000元,材料加工完成支付加工费60000元,增值税7800元(经税务机关认证可以抵扣),由受托方代扣代缴消费税40000元,收回的材料继续加工A产品,收回材料已验收入库。②A产品加工完成验收入库后全部对外销售,收取价款750000元,增值税97500元。要求:(1)计算委托加工物资收回验收入库金额;(2)计算销售A产品应缴消费税金额。
您好,一条生产线投资总额15万元,残值3万元,折旧费3万元,折旧时间为4年,请求出1年的折旧费用
资料:2×21年12月31日,甲单位经与代理银行提供的对账单核对无误后,将50万元零余额账户用款额度予以注销。另外,2>21年度财政授权支付预算指标数大于零余额账户用款额度下达数,未下达的用款额度为200万元。2>22年初,甲单位收到代理银行转来的额度恢复到账通知书及财政部门批复的上年末未下达零余额账户用款额度。 要求:根据上述资料编制下列相关会计分录。 (1)注销额度时; (2)补记指标数时; (3)恢复额度时; (4)收到财政部门批复的上年末未下达的额度时。
老师,请问公司大额存单,非保本理财收益,保本理财收益分别应该计入那个科目?大额存单是公司开承兑存入银行的保证金,银行作为大额存单计息。谢谢
企业向B工厂销售产品一批,计价款367270000元,增值税额9100元,产品已发出,企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为2/10,1/20,n/30。(折扣不包含增值税)。写出分录
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
远大公司准备上马一项某工业项目,固定资产投资120万元,流动资金投资36万元。建设期为2年,流动资金于第2年末投入。该项目寿命期10年固定资产按直线法计提折旧,期满有10万元净残值。预计投产后第一年获和15万元,以后每年递增3万元;流动资金于终结点一次收回。三、要求1.根据上述资料计算项目计算期各年的净现金流量。2.根据上述资料计算项目的包括建设期的静态投资回收期。
(1)本公司员工出差,取得住宿费增值税专用发票注明 税额共计0.2万元、餐饮费增值税普通发票注明税额共 计0.13万元、注明员工身份信息的铁路车票票面金额共 ¡+1.0957. (2)提供旅游服务收取旅游费610万元,向旅游服务购买 方收取并支付给其他单位的住宿及餐饮费150.36万 元、景点门票费101.3万元,支付给其他接团旅游企业 的旅游费用255.92万元,支付给本公司兼职导游的导 游费5万元。丙旅游公司选择以收取的旅游费扣除符合 规定的费用后的金额为销售额。 (3)将一辆净值35.64万元的旅游客车转为集体福利用 车。该旅游客车于2022年12月购入,购入时原值 48.88万元,进项税额已抵扣。 已知,货物及有形动产租赁服务增值税税率为13%;购 进铁路旅客运输服务按照9%计算进项税额。取得的增 值税扣税凭证均符合规定并于当月申报抵扣。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答 下列问题 (1)计算丙旅游公司当月员工出差业务准予抵扣的进项 税额 (2)计算丙旅游公司当月将旅游客车转为集体福利用车 不得抵扣的进
.江淮公司2023年4月1日因急需流动资金,从银行取得5个月期限的借款100000元,年利率为6%,按月计提利息,9月1日到期偿还本息,假定不考虑其他因素。要求:编制该公司相关的会计分录。
2023年10月30日甲公司销售一批商品给乙公司,售价40000元,增值税5200,商品已发出,收到乙公司承兑的一张面值为45200元,票面利率为6%,期限为6个月的商业汇票。 要求:做出甲公司以下时间的相关会计处理 (1)10月30日销售 (2)11月30日末计息 (3)12月31日年末计息 (4)2024年1月31日计算利息 (5)2024年2月29日计算利息 (6)2024年3月31日计算利息 (7) 2024年4月30日到期对方付款(8)2024年4月30日若对方无力付款