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请问老师,甲单位是民非组织,2024年计提了10000元的企业所得税。但是25年汇算清缴申报的时候,是退税2000元,请问2025年收到退税2000元怎么做账呢?

2026-03-28 15:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2026-03-28 15:54

汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:非限定性净资产 借:银行存款 贷:应交税费-所得税

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同学你好 之前计提的时候咋做的 跨年冲减吗
2024-06-13
借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税
2024-07-15
你好,1、纳税调减是不对的,代理记账公司调减,可能是因为不调减,就要全额缴税,所以她们才调减。 2、一般情况下,民间非营利组织收到的注册资本: 借:银行存款  贷:非限定性净资产 如果上级及相关单位的注册资金是指定了明确用途的 借:银行存款    贷:限定性净资产 3、应当去税务办理免税资格认定,这样后期收到的捐赠收入,属于免税收入,应该在A107010填写
2022-07-15
你好,那你看下你2019年就是需要补这些税款吗。累计收入12万以内吗?
2024-05-07
同学,你好 那26年报汇算清缴的时候再调减 后一个问题:是25年汇算清缴额时候调,如果再26年6月份之前获取发票,就不要调整了,这个当作25年的费用
2025-03-24
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